ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان
ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان
مشاغل حقیقی باید صورت حساب های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. اما هنوز ابهامات زیادی برای بسیاری از افراد وجود دارد. سوالاتی از جمله نحوه کارکرد سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی، مشاغل مشمول آن و روش ارسال صورت حساب الکترونیکی به این سامانه مطرح است.
در این راستا، در سایت تدبیر، به بررسی شرایط و مراحل صدور صورت حساب برای افراد حقیقی در سامانه مودیان مالیاتی، لایحه تسهیل در این سامانه، روش های دریافت کلید عمومی و خصوصی و مراحل ارسال صورت حساب ها خواهیم پرداخت.
قانون تسهیل سامانه مودیان برای افراد حقیقی
ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان، برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی الزامی شده است. از تاریخ اول مهرماه 1402، تمام مشاغل و اشخاص حقوقی ملزم به صدور صورت حساب الکترونیکی هستند و از ابتدای دیماه 1402، این قانون شامل اشخاص حقیقی نیز می شود. در آذرماه امسال، لایحه تسهیل قانون سامانه مودیان توسط دولت اعلام و به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید.
همچنین، پیشنهاد می شود که از جرایم ناشی از عدم ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان اطلاعات کافی کسب کنید. بر اساس متن قانون تسهیل، تغییراتی در مواد قانونی مربوط به سامانه مودیان اجرا شده که شامل شرایط خاصی برای صدور صورت حساب الکترونیکی افراد حقیقی است. بخشنامه قانون تسهیل سامانه مودیان در تاریخ 22 آذر 1402 به شماره 11/76906-833 تصویب شده است.
مشمولین صدور صورت حساب الکترونیکی
سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کرده است که چه دسته ای از اشخاص حقیقی ملزم به ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند. دو گروه از اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) از تاریخ اول دی ماه ملزم به ارسال صورت حساب های الکترونیکی نوع 1 و 2 به این سامانه می باشند.
دسته اول
تمامی افرادی که میزان فروش خالص کالا و خدمات آن ها در شش ماهه اول سال بیش از 180 میلیارد ریال بوده است، باید صورت حساب خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. اگر در نیمه دوم سال به این حد نصاب برسند، یک فصل تنفس خواهند داشت و ملزم به ارسال صورت حساب ها از آخر فصل بعد خواهند شد. به عبارت دیگر:
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان شهریور 1402 : الزام به صدور صورت حساب الکترونیکی از اول دی ماه 1402
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان آذر 1402 : الزام به صدور صورت حساب الکترونیکی از اول فروردین ماه 1403
- فروش بالای 180 میلیارد ریال تا پایان اسفند 1402 : الزام به صدور صورت حساب الکترونیکی از اول تیرماه 1403
دسته دوم
مشاغل زیر، بدون توجه به حجم فروش، مشمول صدور صورت حساب الکترونیکی هستند:
- مشاغل پزشکی، پیراپزشکی، داروسازی و داروخانه، دامپزشکی
- فروشندگان تجهیزات پزشکی
- کسب و کارهای حقوقی، شامل وکالت و مشاوره حقوقی و خانواده
- عرضه کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر و پلاتین
- فروشندگان مواد معدنی
تکالیف مودیان غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده در سامانه مودیان – اطلاعیه شماره 19
در اوایل بهمن ماه 1402، اطلاعیه شماره 19 به منظور رفع ابهامات مودیان مالیاتی درباره اشخاص حقیقی ملزم به صدور صورت حساب الکترونیکی از تاریخ 1 دی ماه منتشر شد. طبق ماده 4 قانون تسهیل تکالیف مودیان، افرادی که جزو دو دسته مشمول ارسال صورت حساب نیستند، مجاز به اخذ مالیات بر ارزش افزوده از خریداران نمی باشند.
تکالیف اشخاص حقیقی غیرمشمول
این دسته از اشخاص حقیقی ملزم هستند که برای صدور صورت حساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مودیان از شناسه کالا/خدمات موجود در سامانه https://stuffid.tax.gov.ir/ با نرخ صفر استفاده کنند.
مهلت ارسال صورت حساب الکترونیکی
ارسال صورت حساب الکترونیکی برای اشخاص حقیقی از اول دی ماه اجباری شده است. اما افرادی که مشمول این قانون هستند، برای ثبت هر صورت حساب جدید تا 7 روز زمان دارند.
سامانه مودیان اشخاص حقیقی
علاوه بر شرکت های حقوقی، برخی مشاغل حقیقی نیز باید پرونده مالیاتی در سازمان امور مالیاتی ثبت کنند. آدرس سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی https://tax.gov.ir/Pages/HomePage است. مشاغل حقیقی به امکانات زیر در این سامانه دسترسی خواهند داشت:
- ثبت نام و پیش ثبت نام الکترونیک
- اظهارنامه الکترونیک
- گواهی موضوع ماده 186 قانون مالیات های مستقیم
- فهرست مالیات حقوق الکترونیکی
- سامانه پرداخت مالیات تکلیفی پزشکان
- ثبت الکترونیکی اعتراضات و شکایات
- سامانه اطلاع رسانی مالیاتی
- مشمولین صدور صورت حساب الکترونیکی
طبق گفته معاون پژوهش سازمان امور مالیاتی، تمامی مشاغل حقیقی با فروش بیش از 18 میلیارد تومان مشمول ارسال صورت حساب یا فاکتور فروش به سامانه مودیان هستند. همچنین، آن دسته از مشاغل با فروش تا سقف 18 میلیارد تومان می توانند تا پایان سال 1404 از دستگاه های کارتخوان و درگاه های پرداخت الکترونیکی برای صدور صورت حساب الکترونیکی استفاده کنند و رسید دستگاه پوز به عنوان صورت حساب الکترونیکی محسوب می شود.
مراحل ارسال صورت حساب الکترونیکی
برای ارسال صورت حساب الکترونیکی، نیاز به گواهی امضای الکترونیکی، کلید عمومی و خصوصی دارید. مرکز صدور گواهی الکترونیکی زیر نظر وزارت صمت مسئولیت صدور و ابطال این گواهی ها را دارد.
آموزش دریافت گواهی امضای الکترونیک از هویتا
برای دریافت گواهی امضای الکترونیکی از هویتا، میتوانید از سه روش استفاده کنید. پیشنهاد ما این است که مراحل را از طریق مراجعه به پورتال گواهیت انجام دهید تا زمان کمتری صرف شود.
مراحل دریافت گواهی امضای الکترونیکی برای اشخاص حقیقی
روش اول: مراجعه به پرتال govahit.com
این روش ساده ترین و سریع ترین راه برای دریافت کلید خصوصی و عمومی است. مراحل به شرح زیر است:
- ورود به پرتال: به پرتال گواهیت مراجعه کنید.
- انتخاب نوع گواهی: یکی از دو گزینه “گواهی امضای دیجیتال شخص حقیقی” یا “گواهی امضای دیجیتال شخص حقوقی (مهر سازمانی)” را انتخاب کنید.
- وارد کردن اطلاعات: اطلاعات خود را در فرم مربوطه وارد کنید. توجه داشته باشید که شماره موبایل باید به نام مودی باشد.
- دریافت کد ورود: دکمه ارسال کد را زده و کد دریافت شده را در فرم وارد کنید. سپس روی گزینه تایید کلیک نمایید.
- پرداخت هزینه: بر روی گزینه پرداخت کلیک کرده و هزینه مربوطه را از درگاه پرداخت واریز کنید.
- ورود اطلاعات: اطلاعات درخواستی را با دقت پر کنید.
- احراز هویت: در این مرحله، توجه به نکات زیر ضروری است:
- نور محیط کافی باشد.
- پس زمینه ویدیو ساده و سفید باشد.
- تصویر شما بهطور کامل در کادر باشد.
- بیان کلمات واضح باشد.
- تصویر شما با تصویر کارت ملی تفاوت نداشته باشد.
- از آرایش و زدن عینک اجتناب کنید.
سپس جمله انتخابی را واضح بگویید و منتظر احراز هویت باشید.
- دریافت گواهی: بعد از احراز هویت، می توانید گواهی خود را دانلود کنید. توجه داشته باشید که فقط یکبار مجاز به دریافت کلیدهای خود هستید.
روش دوم: ارسال درخواست به پیامرسان ایتا یا بله
- ارسال درخواست: درخواست صدور گواهی را به شماره (09921591169) در اپلیکیشن های بله یا ایتا ارسال کنید.
- دریافت و پر کردن فرم: فرم درخواست گواهی و پیش فاکتور به شما ارسال می شود. آن ها را دانلود و پرینت کنید و سپس به صورت دستی پر کنید.
- ارسال مدارک: فرم پر شده، عکس کارت ملی و عکس فیش واریز هزینه را با فرمت JPG ارسال کنید.
- زمان انتظار: بعد از ارسال کامل مدارک، حداکثر 2 ساعت زمان خواهد برد تا کلیدها و گواهی شما ارسال شود.
روش سوم: مراجعه به دفاتر نمایندگی
- می توانید با کلیک بر روی این لینک لیست دفاتر نمایندگی صدور گواهی را مشاهده کرده و به نزدیک ترین نماینده مراجعه کنید.
مراحل دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی برای اشخاص حقیقی و ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان
دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی
- ورود به کارپوشه مودیان: ابتدا به سامانه مودیان مالیاتی وارد شوید و به کارپوشه خود بروید. در بخش «لیست پرونده های مالیاتی»، وضعیت کارپوشه فعال را انتخاب کنید و بر روی «ورود به پرونده» کلیک کنید.
- تعریف شناسه یکتا: کارپوشه شما باز می شود. در تب «عضویت»، گزینه «شناسه های یکتا حافظه مالیاتی» را انتخاب کنید و بر روی «دریافت / فعال سازی شناسه یکتا حافظه مالیاتی» کلیک کنید.
- انتخاب گزینه توسط مودی: گزینه «توسط مودی» را انتخاب کرده و بر روی «بعدی» کلیک کنید.
- بارگذاری کلید عمومی / گواهی امضا: کلید عمومی یا گواهی امضا حافظه که از قبل دریافت کرده اید را بارگذاری و بر روی «بعدی» کلیک کنید.
- انتخاب آدرس کد پستی: آدرس مربوط به کد پستی صحیح را انتخاب کرده و بر روی «بعدی» کلیک کنید.
- پایان مرحله: در مرحله بعد، بدون پر کردن فیلدها می توانید به مرحله بعد بروید و با کلیک بر روی گزینه «اتمام»، شناسه یکتا برای شما تعلق خواهد گرفت.
ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان
برای ارسال فاکتورهای فروش یا صورت حساب الکترونیکی، دو روش وجود دارد:
- استفاده از نرم افزارهای حسابداری: نرم افزارهایی مانند «دشت» و «سپیدار» قابلیت ثبت فاکتور و ارسال آن به سامانه مودیان را به راحتی فراهم می کنند.
- بدون نرم افزار از طریق شرکت های معتمد: در صورتی که تمایل به استفاده از نرم افزار ندارید، می توانید از خدمات شرکت های معتمد برای ثبت و ارسال صورت حساب ها استفاده کنید.
نکات مهم:
- در حال حاضر نرم افزار رایگانی وجود ندارد که به صورت خودکار بتواند صورت حساب های الکترونیکی را به سامانه مودیان ارسال کند. این فرایند باید زیر نظر صاحب کسب و کار و توسط مراجع قانونی انجام شود.
- سازمان امور مالیاتی سامانه ای برای ثبت بر خط معاملات را معرفی کرده است که مودیان موظف به ثبت اطلاعات فروش و صدور صورتحساب الکترونیکی هستند.
با رعایت مراحل بالا، می توانید شناسه یکتا حافظه مالیاتی خود را دریافت کرده و صورتحساب های خود را به سامانه مودیان ارسال کنید.
دیدگاهتان را بنویسید