با مالیات شغل دوم آشنا شوید!

با مالیات شغل دوم آشنا شوید!

اخذ مالیات بر درآمد توسط دولت، یکی از بهترین راه های کسب درآمد برای دولت ها است. مالیات بر درآمد یکی از انواع مالیات های مستقیم است. این مالیات بر روی درآمد اشخاص وضع خواهد شد و از حقوق و دستمزد فرد کم می شود. فرض کنید فردی مشغول به کار در دو یا چند مکان است، مالیات برای او چگونه است؟ آیا فرد معاف از مالیات خواهد شد؟

خیلی از افراد به دلایل مختلفی مانند فشارهای اقتصادی علاوه بر شغل اصلی خود مشغول به انجام کار دیگری هستند. چه بسا افرادی هستند که به جای دو شغل، چند شغل متفاوت دارند. بیش از 30 درصد از مردم ایران شغل دوم دارند! از این رو افراد زیادی هستند که درباره مالیات شغل دوم خود اطلاعاتی ندارند. این عدم اطلاعات می تواند خطرناک باشد. چرا که برخی از کارفرمایان از این موضوع سواستفاده می کنند و با ترفندهای متفاوت و غیر قانونی مبالغ عجیبی را از حقوق کارمندان خود کسر می کنند. به همین خاطر فرقی نمی کند شما یک شغل داشته باشید یا چند شغل، باید اطلاعات کافی در این زمینه داشته باشید. برای آشنایی بهتر با مالیات شغل دوم این مقاله را تا انتها بخوانید.

مالیات بر درآمد مشاغل

پرداخت مالیات در همه کشورهای جهان الزامی است. به طور کلی هر فرد حقیقی که از طریق اشتغال بتواند کسب درآمد کند، بعد از اعمال معافیت های مالیاتی مشمول مالیات بر درآمد می باشد. به عبارتی اشخاص حقیقی که مشغول به کسب و کار هستند، باید مالیاتی به دولت پرداخت کنند. این قانون مشمول همه افراد می شود! حتی سوپر مارکت سر کوچه شما نیز باید مالیات پرداخت کند.

منظور از مالیات شغل دوم چیست؟

طبق قوانین مالیاتی کشور هر فردی که در کشور ایران درآمدی کسب می کند باید از مجموع درآمد خود مبلغی را به عنوان مالیات به دولت بپردازند. همچنین افرادی که مشغول به انجام دو کار یا بیشتر هستند نیز باید از کل مجموع درآمد خود مالیات را بپردازند.

نرخ مالیات برای حقوق شغل دوم به این صورت است که اگر مجموع درآمد شخص حقیقی بیشتر از یک میلیارد ریال باشد باید مطابق قانون 131 مالیاتی مبلغی معادل نرخ تعیین شده بپردازد. در این حالت فرقی نمی کند که فرد درآمد خود را از طریق دو شغل یا چند شغل به دست آورده است. همچنین اگر درآمد فرد از منبعی باشد که معاف از مالیات باشد، باز این قانون برای وی صدق می کند و فرد باید مالیات را به دولت بپردازد.

میزان مالیات شغل دوم چقدر است؟

شاید این سوال برای شما پیش بیاید که برای شغل دوم خود چقدر باید مالیات بپردازید؟ در چند سال گذشته شاهد این بودیم که کارمندان دولتی می بایست 10 درصد از حقوق خود را مالیات پرداخت کنند و کارکنان خصوصی بین 10 تا 35 درصد مالیات تصاعدی پرداخت می کردند. بعد از تغییراتی که در قوانین مالیاتی کشور ایجاد شد؛ طبق قانون 131 مالیات های مستقیم، نرخ مالیات به صورت زیر است:

افرادی که حقوق ماهانه قانون کار را دریافت می کنند، از پرداخت مالیات معاف هستند. حقوق ماهانه اداره کار به میزان 5 میلیون و 600 هزار تومان است.

1. برای افرادی که حقوق ماهانه آن ها بیشتر از حقوق قانون کار تا سقف 15 میلیون تومان باشد، مشمول مالیات 10 درصدی خواهند شد.
2. از افرادی که حقوق ماهانه آن ها بین 15 تا 25 میلیون تومان باشد، 15 درصد مالیات گرفته خواهد شد.
3. افرادی که حقوق ماهانه آن ها بین 25 تا 35 میلیون تومان باشد، 20 درصد مالیات گرفته خواهد شد.
4. از افرادی که حقوق ماهانه آن ها از 35 میلیون تومان بیشتر باشد، 30 درصد مالیات گرفته خواهد شد.

برای افراد دو یا چند شغله نیز مالیات به این صورت محاسبه و اخذ خواهد شد. شما برای محاسبه مالیات خود، باید مجموع درآمد خود را در ماه محاسبه کنید. با توجه به مطالب بالا به راحتی با چند عمل ساده ریاضی می توانید مالیات وضع شده بر درآمد خود را محاسبه کنید.

معافیت های مالیاتی مشاغل

معافیت های مالیاتی شغل، از جمله مواردی بود که شرایطی را ایجاد می کرد تا برخی از افراد مالیاتی به دولت ندهند. بعد از اصلاح قانون مالیاتی کشور، تبصره جدیدی به وجود آمد که طبق آن افراد می توانند تنها از یک معافیت مالیاتی استفاده کنند. فرقی نمی کند فرد در یک مکان کار می کند یا چند مکان در نهایت مجموع درآمد فرد لحاظ خواهد شد.

چه شغل هایی معاف از مالیات هستند؟

پرداخت مالیات سبب شده تا برخی از افراد، سراغ مشاغل معاف از مالیات بروند. برخی از شغل ها برای توسعه و پیشرفت یک جامعه نیاز هستند. دولت برای تشویق افراد به فعالیت در این حوزه شرایطی ایجاد کرده است که این مشاغل از دادن مالیات معاف شوند. انتشاراتی ها، فعالان حوزه فرهنگی، شاغلان حوزه مطبوعات، مشاغل فرهنگی از جمله مشاغل معاف از مالیات هستند. در صورت اعمال مالیات بر روی این مشاغل، ممکن است ادامه فعالیت این کسب و کارها کند شده و از پیشرفت آن ها جلوگیری شود.

انتشاراتی ها

منظور از انتشاراتی ها تمام افرادی است که در حوزه نشر و پخش کتاب فعالیت می کنند. این افراد شغل هایی دارند که در بحث فرهنگی جامعه نقش به سزایی دارند. مشاغل فعال در حوزه انتشاراتی از قبیل ویراستاری، صفحه آرایی، تالیف و ترجمه و … از دادن مالیات به دولت معاف هستند.

فعال فرهنگی

مدارس غیرانتفاعی که در مقاطع ابتدایی، راهنمایی و متوسطه فعالیت می کنند نیز مشمول مالیات بر درآمد نمی شوند. آموزشگاه های فنی و حرفه ای که دارای مجوز هستند، جزو مشاغل بدون مالیات محسوب می شوند. فعالیت های فرهنگی مانند راه اندازی یک کتابخانه عمومی، جشنواره ها و نمایشگاه ها، مسابقات فرهنگی و شب های شعر و .. نیز معاف از مالیات هستند.

مطبوعاتی

مطبوعات از دیر باز نقش به سزایی در آگاهی عموم مردم داشته است. این مشاغل از تاثیرگذارترین مشاغل جامعه است. چرا که همه افراد جامعه در گروه سنی متفاوت، مطبوعات و رسانه ها را دنبال می کنند. اهمیت این موضوع باعث شده‌است که مشاغل مطبوعاتی اعم از تولید و نشر خبر، معاف از مالیات باشند. عکاسی، پردازش و تولید اخبار، نویسندگی، گزارشگری و .. از جمله شغل های فعال در این حیطه است که از دادن مالیات معاف هستند.

هنری

مشاغل هنری یکی از پرطرفدارترین مشاغل جامعه است. خیلی از افراد جامعه از سنین کودکی دوست داشتند روزی خوانندگی را تجربه کنند. این مشاغل تاثیر به سزایی در افزایش فرهنگ جامعه دارد. به خاطر اهمیت زیاد این شغل این مشاغل از مالیات معاف هستند. آهنگسازی و خوانندگی، تدوین گری و فیلم نامه نویسی، بدلکاری و… از جمله مشاغل معاف از مالیات هستند.

سایر مشاغل

علاوه بر موارد ذکر شده کلیه شرکت های تعاونی روستایی و عشایری از دادن مالیات معاف هستند. در ادامه چند مورد از مشاغل معاف از مالیات نام برده‌شده:

1. دفاتر زیارتی و گردشگری دارای مجوز
2. درآمد حاصل از صادرات اقلام غیر نفتی مخصوصا محصولات کشاورزی
3. کمک و هدایای موسسات خیریه
4. درآمد حاصل از مراکز نگهداری از افراد معلول ذهنی

اگر شما تمایل دارید مالیات شغل دوم خود را پرداخت نکنید، یکی از این مشاغل بالا را انتخاب کنید.

چگونه می فهمند شغل دوم داریم؟

شاید خیلی از افراد بگویند سازمان مالیاتی کشور از کجا می‌فهمد که من شغل دوم دارم؟ جواب این سوال ساده است!

 شما زمانی که می خواهید استخدام مکانی شوید، یک سری اطلاعات و مدارک از شما گرفته خواهد شد. شما برای تایید هویت خود و نشان دادن سابقه کاری، باید این اطلاعات را به کارفرما خود بدهید. عموما این اطلاعات شامل کارت شناسایی و مدارک تحصیلی است. کارفرما نیز برای محاسبه حقوق و رد کردن بیمه، اطلاعات شما را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می دهد. این گونه سازمان امور مالیاتی نه تنها از شغل دوم شما، بلکه از میزان دریافتی شما نیز آگاه خواهد شد.

حقوق شغل دوم بازنشستگان مشمول مالیات است؟

اگر شما بازنشسته شده‌اید و به دنبال شغل دومی هستید، نگران مالیات نباشید. مادامی که شما به صورت پیمانکاری، ساعتی یا غیر پرسنلی مشغول به کار باشید، از پرداخت مالیات شغل دوم معاف خواهید بود. قابل ذکر است که این قانون مشمول بازنشسته های کشوری و لشکری است. همچنین این افراد بعد از بازنشستگی و برگشت به کار، حق بیمه پرداخت نخواهند کرد.

شغل دوم برای کارکنان

داشتن دو پرونده مالیاتی برای مشاغل از لحاظ قانونی ممکن است. در صورتی که مشاغل چندگانه داشته باشید، می‌ توانید برای هر پرونده مالیاتی یک کد اقتصادی متفاوت تعریف کنید و درصدهای مختلفی برای هر شغل تعیین کنید. به عنوان مثال، فرض کنید ماهانه از شغل اول 300 میلیون تومان و از شغل دوم 700 میلیون تومان درآمد دارید. در این صورت می‌ توانید برای شغل اول 30 درصد و برای شغل دوم 70 درصد تعیین کنید. هنگام محاسبه مالیات بر درآمد، اداره مالیات بر اساس اظهارنامه و حجم فروش هریک از کسب ‌و کارها، مالیات مربوط به شغل اصلی و شغل دوم را محاسبه خواهد کرد.

دریافت همزمان حقوق از دو نهاد دولتی چه آثار قانونی دارد؟

بر اساس ماده 43 قانون تامین اجتماعی، امکان کسر حق بیمه به طور همزمان از دو یا چند کارگاه وجود دارد. این موضوع می ‌تواند در زمان بازنشستگی و بیکاری، مزایای خاصی برای کارمندان به همراه داشته باشد. با این حال، مسائل مربوط به مالیات بر درآمد از شغل‌ های چندگانه همچنان برقرار است و همه افراد موظف به پرداخت مالیات برای تمامی منابع درآمدی خود هستند، مگر اینکه کالا یا خدماتشان معاف از مالیات باشد.

تعداد معافیت مالیاتی

هر فرد حقیقی با ارائه کد ملی خود تنها یک بار می تواند از معافیت های مالیاتی استفاده کند. چنانچه فردی در دو یا چند مکان مشغول به کار باشد، تنها می تواند یک بار از این امتیاز استفاده کند. به طور مثال اگر فردی در حوزه نشر کتاب فعالیت می کند، در صورتی که کار دوم این فرد جزو مشاغل معاف از مالیات باشد، باید مالیات شغل دوم خود را به دولت پرداخت کند.

سخن آخر

افرادی که یک یا چند شغل دارند، باید مطابق قانون مبلغی را به عنوان مالیات از کل درآمد خود بدهند. چنانچه یکی از شغل های آن ها جزو مشاغل معاف از مالیات باشد، تنها کافی است مالیات یکی از مشاغل خود را بدهد. در صورتی که هر دو شغل فرد جزو مشاغل معاف از مالیات باشد فرد تنها می تواند از یکی از معافیت های مالیاتی بهره ببرد.

همچنین در صورتی که درآمد فرد از حقوق ماهانه اداره کار کمتر باشد، معاف از مالیات خواهد بود. علاوه بر موارد ذکر شده شما می توانید با پرداخت به موقع مالیات و ارائه اظهارنامه مالیاتی به عنوان یکی از مودیان خوش حساب سازمان امور مالیاتی شناخته شوید. در این صورت شما بعد از سه سال خوش حسابی، سازمان امور مالیاتی در طرح بخشودگی مالیاتی به شما پاداش خواهد داد.