معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱

معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱ شامل کدام گروه از افراد می شود؟ با توجه به اینکه میزان حقوق و دستمزد کارمندان و کارکنان در سال 1401 توسط اداره کار مشخص‌شده است، این سوال به وجود می آید که کدام گروه شاغلین از پرداخت مالیات معاف هستند. بر اساس بیانیه کمیسیون تلفیق لایحه بودجه سال 1401 برای کارکنان دولت میزان سقف مالیاتی، 5 میلیون و 600 هزار تومان در نظر گرفته شده است. به عبارت دیگر اگر میزان حقوق ها کمتر از مقدار عنوان شده باشد، مالیاتی برای آن ها نباید در نظر گرفته شود.

افراد مصون از پرداخت مالیات چه افرادی هستند؟

باید در نظر داشته باشید که مالیات یکی از منابع درآمدی کشور می باشد. در کشورهای مدرن نیز این مورد ارزش فوق العاده ای دارد. زیرا موجب می شود تا ثروت های عمومی به صورت برابر در اختیار همگان قرار گیرد و افراد به سمت ایجاد کسب و کارهای جدید روی بیاورند. حال این بین منظور از معاف مالیاتی یعنی عدم پرداخت مبلغ مالیات بر اساس تبصره هایی است که کشور از قبل وضع نموده است.

سیاستمداران اغلب با توجه به وضعیت های گروه های خاص مردم، ممکن است آن ها را از پرداخت مالیات معاف نمایند. از جمله دلایلی که باعث اینگونه تصمیمات می شود، حقوق کم اقشار فوق است. البته امروزه دولت برای اینکه کارآفرینی را نیز در کشور گسترش دهد، برای شرکت های دانش بنیان و … نیز معافیت های خاصی را در نظر می گیرد.

با بررسی قوانین پرداخت مالیات، در سایر کشورها می توان متوجه شد، که گاها برخی از کشورها از قانون تعطیلی مالیات استفاده می نمایند تا رونق اقتصادی و گردش سرمایه در کشور مشاهده شود. عموما این مورد شرایط را برای پیشرفت و توسعه فراهم می آورد. البته باید در نظر داشت که مبحث معاف از مالیات بسیار گسسته است. ما در این بخش تنها به مالیات بر حقوق و دستمزد می پردازیم.

چه افرادی شامل بحث معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱ می شوند:

بر اساس قانون مصوب شده توسط کمیسیون بودجه سال 1401 پیرامون معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱، افرادی که حقوق آن ها بین 5 میلیون و 600 هزار تومان تا 15 میلیون تومان می باشد، لازم است تا 10 درصد از حقوق دریافتی را به عنوان مالیات به سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند. این مورد به صورت پلکانی برای حقوق های بالاتر نیز صادق است. به گونه ای که برای حقوق های بین 15 تا 25 میلیون ، 15 درصد، حقوق های حد فاصل بین 25 تا 35 میلیون تا 20 درصد و برای بیش از این مقدار، 30 درصد از ما به التفاوت میزان حقوق اضافی به عنوان مالیات در نظر گرفته‌می‌شود که پرداخت آن الزامی است.

البته گفتنی است که مالیات عنوان شده در حقوق های پلکانی فوق به صورت ما به التفاوت در نظر گرفته‌می‌شود. به عبارت دیگر اگر حقوق شما از 5 میلیون و ششصد هزار تومان بیشتر و از 15 میلیون تومان نیز کمتر باشد، به ازای ما به التفاوت باید 10 درصد را به عنوان مالیات در نظر بگیرید.

با این توضیح این سوال مطرح می شود که با کارگران در بحث معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱ چگونه رفتار می شود؟ در کشور ایران، کارمندان دولتی همواره از لحاظ حقوقی جایگاه بهتری نسبت به کارگران دارند. لذا پایه حقوق و دستمزد آنان نیز به مراتب بیشتر می باشد. با یک بررسی ساده می توان متوجه شد که حداقل حقوق کارکنان دولت در سالی که گذشت 3 میلیون و پانصد هزار تومان بوده. این در حالی است که برای کارگران مبلغ 2 میلیون و 655 هزار تومان به عنوان حداقل حقوق در نظر گرفته‌شده بود. با این حال سوال این است که کارگران نیز باید مالیات مذکور را پرداخت نمایند؟ با توجه به هزینه های معیشتی و حقوق کمتر کارگران به نسبت کارمندان پرداخت این مالیات جای بحث و بررسی دارد.

بررسی دستمزد کارگران در سال 1401

با توجه به بیانیه ها و جلسات رسمی شورای عالی کار، بیان گردید که حقوق کارگران در سال 1401 حدود 57 درصد افزایش خواهد داشت. با این توضیح میزان دریافتی این افراد در کمترین حالت ممکن حدود 5 میلیون و 800 هزار تومان خواهد بود. باتوجه به اینکه حداقل حقوق برای معاف از مالیات 5 میلیون 600 هزار تومان عنوان شده‌است. لذا یک کارگر به ازای ما به التفاوت این مقدار می بایست مالیات پرداخت کند. با این توضیح می توان انتظار داشت که برای تمام کارگران شاغل پرداخت مالیات معنا پیدا می کند. با بررسی و یک حساب ساده کارگران به ازای کمترین حقوق نیز باید ماهانه بین 50 تا 60 هزار تومان مالیات پرداخت نمایند.

افرادی که در مناطق محروم زندگی شاغل هستند از پرداخت معاف هستند

پس از بررسی لایحه بودجه سال 1401 مشخص گردید، پزشکان عمومی، متخصص و فرهنگیان که در نواحی محروم زندگی می نمایند با سقف حقوق 20 میلیون تومان در ماه، از پرداخت مالیات مصون می باشند. به عبارت دیگر تمام آموزگاران، مربیان تربیتی، متخصصین، پزشکان فوق تخصص، دارای مدرک پزشکی عمومی، فرهنگیان و مشاوران تحصیلی که در مناطق کوهستانی و صعب العبور زندگی می نمایند، برای پرداخت مالیات های سالانه تا میزان دو میلیارد و چهارصد میلیون ریال در سال معاف می باشند.

با این توضیح می توان میزان مالیات کارگران را بر اساس درآمد سالانه به صورت زیر بیان نمود:

جدول محاسبه مالیات بر حقوق و دستمزد سال 1401

• افرادی که درآمد سالانه آن ها تا 67 میلیون و 200 هزار تومان می باشد: معاف از مالیات هستند.
• ما به التفاوت 67 میلیون و 200 هزار تومان تا سقف 180 میلیون تومان نسبت به مازاد: 10 درصد مالیات می بایست پرداخت کنند.
• ما به التفاوت حقوق بین 180 تا 300 میلیون تومان نسبت به مازاد: 15 درصد مالیات می بایست پرداخت نمایند.
• ما به التفاوت حقوق بین 300 تا 420 میلیون تومان نسبت به مازاد: 20 درصد مالیات می بایست پرداخت نمایند.
• اگر حقوق بالای 420 میلیون تومان باشد به نسبت مازاد: لازم است تا فرد 30 درصد مبلغ مذکور را به عنوان مالیات پرداخت نماید.

با توجه به مواردی که در بالا بیان شد، بحث مالیات و معافیت مالیات حقوق ۱۴۰۱ می تواند زندگی افراد زیادی را تحت تاثیر قرار دهد.