مدیریت بهتر حساب تجاری با حسابداری

مدیریت بهتر حساب تجاری با حسابداری امکان‌ پذیر است. برای هر کسب و کاری لازم است تا حساب‌ ها و فعالیت‌ های اقتصادی آن از منظر سود و زیان مورد تحلیل و تجزیه قرار بگیرد. از آن جایی که عمده فعالیت‌ های اقتصادی در حساب تجاری صورت می‌ گیرد، لازم است تا حسابداری مالی این گونه حساب‌ ها مورد توجه افراد حسابدار قرار بگیرد. با این وجود ابهامات متعددی در خصوص شروط قرارگیری حساب بانکی در لیست حساب‌ های تجاری، چیستی حسابداری و قرارگیری حسابداری حساب‌ های تجاری در زیر مجموعه کدام دروس حسابداری وجود دارد. در این نوشتار به تفصیل سعی شده‌است تا با ارائه اطلاعاتی جامع ابهامات مذکور، برای شما رفع شوند.

حساب تجاری چیست؟

حساب بانکی که در یک ماه بیش از 100 تراکنش واریزی تا سقف 35 میلیون تومان داشته باشد، به عنوان حساب‌تجاری تلقی خواهد شد و مشمول مالیات قرار خواهد گرفت. گاهی این شرط با تراکنش مالی اشتباه گرفته‌می‌‌شود. ممکن است حسابی بیش از 100 میلیون تومان گردش مالی داشته باشد. اما میزان تراکنش آن از 100 تراکنش کمتر گزارش شود، در نتیجه به این حساب، حساب‌تجاری گفته‌نمی‌‌شود و مالیاتی برای آن لحاظ نخواهد شد.

نحوه شناسایی حساب تجاری

بانک مرکزی در خصوص نحوه شناسایی حساب‌ های تجاری اشخاص بیان کرده است که بانک مرکزی با بهره‌ گیری از الگوریتم‌ های تعداد و میزان تراکنش‌ ها در ماه، یک حساب تجاری را از حساب شخصی به راحتی تشخیص می‌ دهد. تاکنون بانک‌ های متعدد کشور نظیر بانک ملی، بانک ملت، بانک صادرات، بانک سرمایه، بانک سینا، بانک قرض‌‌الحسنه مهر ایران، بانک دی، بانک ایران ‌زمین و بانک ایران به این طرح پیوسته‌اند و قرار است تا آخر امسال تمامی بانک‌ های کشور به این طرح بپیوندند.

فواید حساب تجاری برای دولت

هر طرحی که دولت در دستور کار خود قرار می‌ دهد، بی‌ شک از فرآیند سفت و سختی عبور کرده است. طرح تفکیک حساب تجاری از حساب شخصی نیز بی‌ شک فوایدی برای دولت به همراه خواهد داشت. از جمله فواید طرح مذکور می‌ توان به ایجاد شفافیت در تراکنش‌ های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی اشاره کرد. در قدیم افراد به راحتی از حساب شخصی خود برای تجارت خود بهره می‌ گرفتند تا مالیات کمتری پرداخت کنند. اما امروزه برای طرح تفکیک حساب تجاری از حساب شخصی در دستور کار قرار داده‌شده‌است. از این‌رو، امروزه طرح تفکیک حساب‌تجاری از حساب شخصی برای دولت اهمیت بالایی پیدا کرده است.

درباره حساب انتظامی در این مقاله بخوانید.

نحوه اعلام حساب تجاری به امور مالیات

با هدف ایجاد شفافیت و تفکیک حساب‌تجاری به حساب شخصی یک راه آن است که خود مالکان شرکت‌ های تجاری به وسیله اینترنت وارد وب سایت امور مالیاتی کشور شوند و از طریق عملیات الکترونیکی در سامانه ثبت کنند که کدام حساب آن ها تجاری است. در صورتی که خود مالکان اقدام به ثبت حساب تجاری شرکت خود در سامانه امور مالیاتی کشور نکنند و خود دولت تشخیص دهد که حسابی تجاری بوده است، افراد مشمول جریمه 10 درصد افزایش مالیات و نیز محرومیت از معافیت‌ ها و مشوق‌ های مالیاتی خواهند شد.

سایت‌ های اعلام تجاری بودن حساب بانکی

اصلی‌ ترین سایتی که می‌ توانید با مراجعه اینترنتی به آن حساب خود را  تجاری ثبت کنید، سایت امور مالیاتی است. آدرس اینترنتی سامانه امور مالیاتی کشور tax.gov.ir است. در کنار ثبت حساب‌ های تجاری، این سامانه خدمات دیگری نظیر پیش ثبت نام و ثبت نام کد اقتصادی، ثبت اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی، ثبت اظهارنامه اجاره املاک و پرداخت الکترونیکی مالیات را نیز به کاربران ارائه می‌ دهد.

استعلام حساب تجاری با کد ملی

برای شناسایی حساب‌ های غیر معتبر افراد، صرفاً حساب آن‌ ها در نظر گرفته نمی‌ شود. بلکه، پایه شناسایی شامل کد ملی شخص و همچنین مجموع واریزهای انجام شده به حساب‌ های متعلق به آن کد ملی مورد بررسی و ارزیابی قرار می‌ گیرد.

بنابراین، اگر مجموع تراکنش‌ های حساب‌ های غیر معرفی شده برای یک فرد حقیقی در طول یک ماه (۳۰ روز) بیش از ۱۰۰ مورد باشد و مجموع واریزهای او نیز ۳۵ میلیون تومان یا بیشتر باشد، مالیات بر مبنای کل واریزهای انجام شده به این حساب‌ ها محاسبه خواهد شد. در این حالت، توزیع واریزها بین چند حساب نمی‌ تواند به عنوان یک روش برای فرار از مالیات تلقی شود. جالب است که ممکن است مالیات تعیین شده برای این فرد از مالیات دریافتی از یک حساب‌تجاری معرفی شده به سازمان امور مالیاتی بیشتر باشد.

شرایط حساب‌تجاری

1.  تعداد واریز به حساب باید بیش از ۱۰۰ عدد در ماه باشد.
2. مجموع مبلغ واریزی بیشتر از ۳۵۰ میلیون ریال باشد.

این دو شرط باید به صورت همزمان وجود باشد تا حساب، تجاری تلقی شود.

نقش حسابداری در مدیریت حساب‌ های بانکی

حسابداری نقش مؤثری در مدیریت مالی حساب بانکی و تفکیک هزینه‌ های اضافی دارد. بررسی‌ ها حاکی از آن است که حسابداری، مهارت‌ ها و روش‌ هایی را ارائه می‌ دهد که نقشی حیاتی در برنامه‌ ریزی و مدیریت حساب‌ های بانکی ایفا می‌ کند. یادگیری این روش‌ ها به صورت جامع و دقیق در حسابداری بسیار اهمیت دارد. در نتیجه، شما می‌توانید از طریق مهارت‌ ها و شیوه اجرای روش‌ های حسابداری افراد، میزان تخصص اشخاص مختلف را بسنجید.

نقش حسابداری در مدیریت حساب‌تجاری

هر کجا که صحبت از ارائه اطلاعات مالی و نحوه تهیه گزارشات مالی باشد، حسابداری در آن نقش مهمی ایفا می‌ کند. تجارت یک مجموعه اقداماتی است که بر پایه اقتصاد و منابع مالی استوار است. همین امر باعث‌شده که حسابداری در مدیریت حساب تجاری اهمیت بسزایی پیدا کند. حسابداری در مدیریت حساب تجاری گزارش می‌ دهد که آیا شرکت سود کافی برای خود کسب کرده است؟ و به این سؤال نیز پاسخ خواهد داد که چقدر احتمال دارد سود سهام‌ داران خود را بتواند پرداخت کند.

نقش مدیریت مالی در مدیریت حساب‌تجاری

مدیریت مالی حساب‌تجاری در رشته حسابداری به درسی به نام مدیریت مالیاتی یا مدیریت مالی شهرت دارد. درس مدیریت مالیاتی یکی از دروس تخصصی در حوزه حسابداری و مدیریت است. سرفصل‌ هایی که در این درس ارائه می‌ شود شامل مفاهیم پایه و ابزارهای لازم برای تصمیم‌ گیری مالی در سازمان‌ ها و شرکت‌ ها است. با یادگیری اصول مدیریت مالی، می‌ توان تصمیم‌ گیری‌ های مالی مبتنی بر دانش و فهم صحیح از شرایط را انجام داد و در کنار حفظ و بهبود سرمایه شرکت و کسب و کارها، در مواجه با موقعیت‌های ریسک‌ پذیر، تصمیم‌ گیری مناسب و کم ریسکی را اتخاذ کرد.

در یک حساب‌تجاری از آن جایی که بیشترین نیاز به مدیریت مالی دیده‌می‌شود. بنابراین نیاز است تا این درس به خوبی توسط حسابداران فرا گرفته‌شود تا بتوانند تصمیمات خوب و کم ریسکی را در محیط فعال اقتصادی گرفته و توصیه‌ های خوبی به کارفرمایان خود در جهت بهبود مشکلات مالی و کسب سود بیشتر ارائه دهند.

موسسه حسابداری تدبیر

 موسسه حسابداری تدبیر یک آموزشگاه حسابداری در شهر اصفهان است. شعار این موسسه آموزشی این است که با تدبیر آموزش ببینید و استخدام شوید. هدف اصلی این آموزشگاه، آموزش حسابداری به صورت عملی جهت وارد شدن به بازار کار است. مزیتی که این موسسه آموزشی دارد این است که نسبت به سایر موسسات آموزش حسابداری در کشور و در شهر اصفهان مدرک این آموزشگاه از سازمان فنی و حرفه‌ ای کشور صادر می‌ گردد.

مدارک سازمان فنی و حرفه‌ ای کشور، از ارزش بالایی برخوردار هستند. از مزایای این مدارک می‌ توان به اخذ وام خود اشتغالی، دریافت مجوز برای شروع و راه‌ اندازی کسب ‌و کار و دریافت ویزای مهاجرتی از کشورهای مختلف عضو سازمان جهانی کار اشاره کرد. مورد آخر از مزایای مدارک فنی و حرفه‌ ای، مورد توجه افرادی که علاوه بر یادگیری به دنبال مهاجرت به خارج از کشور هستند، می باشد.

 بنابراین آموزش حسابداری در موسسه حسابداری تدبیر به عنوان آموزشگاه حسابداری در اصفهان، علاوه بر یادگیری، فواید بالایی برای کارآموزان خود دارد.

سخن آخر

هر حسابداری برای مدیریت حساب ‌های تجاری نیاز دارد تا دروس مدیریت مالی را به خوبی فرا گرفته‌باشد.  توصیه ما این بود که به جهت فراگیری دروس حسابداری به موسسه آموزشی تدبیر در شهر اصفهان مراجعه کنید. این موسسه با هدف آموزش عملی جهت ورود به بازار کار، کارآموزان خود را آموزش می‌ دهد. علاوه بر این موارد مدرک ارائه‌شده در این موسسه، از سازمان فنی و حرفه‌ ای کشور است که به وسیله آن می توانید وام خود اشتغالی، دریافت مجوز شروع کسب و کار و اخذ ویزای مهاجرتی را دریافت کنید.

سؤالات متداول

آیا برای کسب و کارهای آنلاین نیز حساب تجاری تشخیص داده‌شده و مشمول مالیات می شوند؟

بله، کلیه حساب‌ های بانکی اعم از فعالیت‌های اقتصادی آنلاین و آفلاین که تراکنش آن ها بیش از 100 تراکنش واریزی با مبلغ 35 میلیون تومان باشد به‌عنوان حساب تجاری محسوب می‌شوند.

آیا برای مدیریت حساب تجاری، تنها یادگیری درس مدیریت مالی کافی است؟

در این درس مطلب پایه‌ ای معمولا ارائه می‌شود، توصیه می‌ شود جهت یادگیری بیشتر در عمل و بازار کار تجارب خود را افزایش دهید. امروزه برخی موسسات آموزشی نظیر موسسه آموزشی تدبیر، فضای عملی جهت یادگیری بهتر کارآموزان را ایجاد کرده است.