مالیات حیوان خانگی و پت شاپ در ایران

مالیات حیوان خانگی در ایران و دنیا چگونه است؟

مالیات حیوان خانگی در ایران مانند سایر کشور ها اجرا می شود. قوانین مختلفی برای مالیات حیوان خانگی وجود دارد که طبق آن افراد موظف به پرداخت هستند. البته در برخی قوانین می توان این مالیات را کاهش داد. مالیات حیوان خانگی با توجه به اینکه تمایل افراد جامعه برای نگهداری انواع حیوانات خانگی افزایش پیدا کرده است، توسط قانون تعیین شده است. پیش از این، در کشور هایی مانند آلمان افراد موظف به پرداخت مالیات حیوان خانگی بودند.

در نتیجه پرداخت مالیات حیوان خانگی تقریبا در تمامی کشور های دنیا به خصوص آمریکا و کشور های اروپایی رایج است. این قانون در ایران نیز اجرا می شود. در نظر داشته باشید که هزینه نگهداری و بیمه حیوانات خانگی در کشور های مختلف نیز متفاوت است. برای مثال در ایالات متحده هزینه نگهداری و بیمه سگ در سال حدود 250 دلار می شود.

در همین کشور هزینه نگهداری و بیمه گربه نیز برای یک سال 200 دلار است. درنظر داشته‌باشید که این قانون هیچ استثنایی ندارد و افراد موظف به پرداخت مالیات هستند. در آمریکا و کشور های اروپایی گفته‌می‌شود که حتی اگر فرد حیوان خانگی اش را به اندازه اعضای خانواده اش دوست داشته‌باشد، باز از پرداخت مالیات معاف نمی شود. شاید با خود فکر کنید که آیا می توان مالیات حیوان خانگی را با روش هایی کاهش داد. در پاسخ به این سوال باید گفت بله. با روش هایی می توانید مالیات حیوان خانگی را کاهش دهید.

کاهش مالیات برای حیوان خانگی

با توجه به مطالب توضیح داده شده، شما موظف به پرداخت مالیات حیوان خانگی در هر صورتی هستید. این در حالی است که سگ های نگهبان که در محیط های مختلف مورد استفاده قرار می گیرند، مالیات کمتری دارند. اما سگ نگهبان باید دارای شرایطی باشد که بتوان مالیات حیوان خانگی را کاهش داد. در واقع بسیاری از افراد از سگ های نگهبان برای محافظت و نگهبانی در محل کار خود استفاده می کنند. برای این کار فرد باید مواردی را رعایت کند تا مشمول این قانون شود. با توجه به اینکه میزان مالیات پرداخت شده در بسیاری از کشور ها زیاد است، افراد از سگ های نگهبان استفاده می کنند.

چند نکته:

در این مورد باید چند نکته مد نظر قرار بگیرد تا مالیات حیوان خانگی کاهش پیدا کند:

• اولین نکته ای که باید در این مورد در نظر داشته باشید، این است که نژاد سگ باید در دسته سگ های نگهبان باشد. در واقع اگر حیوان از نژاد سگ های نگهبان نباشد، نمی توان آن را برای نگهبانی از محل کار یا زندگی استفاده کرد.
• نکته بعدی که باید برای کاهش مالیات حیوان خانگی در نظر داشته باشید، این است که صاحب سگ باید به اثبات برساند که سگ خانگی آموزش های لازم برای نگهبانی یک منزل یا محل کار را می داند. در این صورت می تواند مالیات حیوان خانگی را کاهش دهد. در نظر داشته باشید که یک حیوان خانگی مانند سگ با آموزش های لازم می تواند به عنوان سگ نگهبان شناخته شود.
• نکته آخر در مورد سگ های نگهبان این است که برای نگهبانی، از این سگ ها استفاده شود. صرف اینکه نام سگ های نگهبان داشته باشند و در این مورد استفاده نشوند نمی توان از آن ها به عنوان سگ های نگهبان نام برد. در نتیجه مالیات حیوان خانگی در این مورد کاهش پیدا نمی کند.

استفاده از حیوان خانگی برای مسائل پزشکی

با توجه به توضیحات فوق، باید در نظر داشت که سگ نگهبان باید توانایی نگهبانی و نگهداری از یک محل کار یا منزل را داشته باشد. در این صورت می توان گفت مالیات حیوان خانگی کاهش پیدا می کند. شاید با خود فکر کنید که روش های دیگر برای کاهش مالیات حیوان خانگی وجود دارد که بتوان از آن استفاده کرد. بله علاوه بر حفاظت و نگهبانی، حیوانات خانگی را می توان برای موارد دیگر نیز نگهداری کرد. در این صورت شما می توانید مالیات حیوان خانگی را کاهش دهید. یکی دیگر از روش های کاهش مالیات حیوان خانگی استفاده از حیوان برای مسائل و مشکلات پزشکی است.

شاید با خود فکر کنید که چگونه می توان از یک حیوان خانگی برای مسائل پزشکی استفاده کرد. در واقع این مورد بیشتر مربوط به نگهداری از سگ ها می شود. فرد با ارائه مدارک پزشکی می تواند از حیوان خانگی برای کاهش مالیات استفاده کند. برای مثال در بسیاری از افراد که مبتلا به بیماری هایی مانند صرع هستند و ممکن است دچار تشنج شوند، حیواناتی مانند سگ ها می توانند در تشنج های ناگهانی بسیار کمک کنند.

در واقع فرد پس از ارائه مدارک پزشکی می تواند مالیات حیوان خانگی را کاهش دهد. توجه داشته باشید که درصد مالیات تعیین شده پس از ارائه مدارک پزشکی امکان پذیر است. تا هر میزان هزینه های پزشکی بالاتر باشد میزان مالیات حیوان خانگی کاهش پیدا می کند. در نتیجه با این روش نیز می توان مالیات حیوان خانگی را تا حد زیادی کاهش داد.

کسب درآمد از حیوان خانگی

کسب درآمد از مالیات حیوان خانگی برای دولت ها در کشور های مختلف یک روش قطعی و البته کارآمد است. در نظر داشته باشید که روش های دیگری وجود دارد که شما مالیات حیوان خانگی را کاهش دهید. اگر حیوان خانگی یک بخش از کسب و کار شما محسوب شود، شما می توانید مالیات آن را کاهش دهید.

در واقع شغلی که حیوان خانگی به عنوان بخشی از آن در نظر گرفته می شود نباید به نوعی سرگرمی باشد. یک شغل اصلی که حیوان خانگی یکی از ابزار های آن محسوب می شود. در این حالت نیز شما می توانید مالیات حیوان خانگی را کاهش دهید. در نظر داشته باشید که پرورش انواع حیوان خانگی بر روی مالیات آن ها نیز تاثیر می گذارد. بنابراین در نظر داشته‌‌باشید که برای مالیات حیوان خانگی و کاهش آن از روش های ذکرشده می توانید استفاده کنید.

در سال 2021 میلادی مالیاتی که از صاحبان حیوانات خانگی اخذ می شد، بیش از 400 میلیون یورو در کشور آلمان بوده است. این مالیات را می توان کمک بسیار بزرگی به کشور محسوب کرد. در واقع با توجه به بررسی های انجام شده در بیشتر کشور های پیشرفته مالیات بسیار زیادی از صاحبان سگ های خانگی اخذ می شود. با توجه به قوانین کشور های اروپایی و آمریکا حیوانات خانگی می توانند به هر دلیلی نگهداری شوند، اما فرد ملزم است که مالیات آن ها را پرداخت کند. دولت ها از مالیات حیوان خانگی درآمد زیادی به دست می آورند. در صدر لیست کشور هایی که مالیات حیوانات خانگی اخذ می کنند و بیشترین درآمد را از این مسیر دارند، آلمان است. البته سایر کشور های اروپایی نیز مالیاتی نزدیک به این رقم از صاحبان حیوانات خانگی اخذ می کنند.

مالیات حیوان خانگی در آلمان

در کشور آلمان به مالیات حیوان خانگی، Oder Sogar Hundesteuer گفته می شود. شاید وقتی که نام حیوان خانگی آورده می شود، بسیاری از افراد فکرشان به سمت حیواناتی مانند سگ و گربه رود. در واقع باید گفت تفاوتی ندارد شما چه نوع حیوان خانگی را نگهداری می کنید، انواع پرنده ها و انواع دیگر حیواناتی که نگهداری از آن ها رایج است به عنوان حیوان خانگی شناخته می شوند.

با توجه به داده های آمار فدرال آلمان، در سال 2021 این کشور از صاحبان سگ های خانگی حدودا 401 میلیون یورو مالیات دریافت کرده است. این رقم در مقایسه با سال 2020 افزایشی معادل 5.4 درصد را داشته است. در واقع در سال 2020 میزان مالیات گرفته شده از صاحبان سگ های خانگی حدودا 380 میلیون یورو بوده است.

قابل توجه است که در زمان فراگیری پاندمی کرونا میزان نگهداری سگ های خانگی تا حد زیادی افزایش پیدا کرده است و همین موضوع باعث شده است که میزان مالیات دریافتی دولت نیز افزایش پیدا کند. در نتیجه این میزان درآمدزایی برای دولت نیز بسیار چشمگیر محسوب می شود. با توجه به مقایسه ای که سایت های خبری انجام داده‌اند، مالیات اخذشده برای حیوان خانگی در سال 2011 حدودا 275 میلیون یورو بوده‌است. این رقم همانطور که اشاره شد در سال 2021 به 401 میلیون یورو رسید.

اخذ مالیات حیوان خانگی

با توجه به موضوعاتی که ذکر شد اخذ مالیات حیوان خانگی در بیشتر کشور های دنیا یک امر قانونی و مرسوم است. در قوانین کشور های خارجی نژاد سگ و تعداد سگ هایی که در خانه ها و یا محل کار نگهداری می شود بر روی مالیات آن ها تاثیر بسزایی دارد. در نظر داشته باشید که این موضوع به عنوان مبنایی برای اخذ مالیات در کشور ها شناخته می شود.

درواقع تصمیم مراجع قانونی در شهر ها بر روی میزان اخذ مالیات تاثیر بسزایی دارد. در کشور ما و همچنین کشور‌ های خارجی تمایل برای نگهداری از سگ ها افزایش چشمگیری داشته‌است و همین موضوع باعث شده‌است که مالیات اخذشده نیز به مراتب افزایش پیدا کند.

فراموش نکنید که برای نگهداری از حیوانات خانگی باید تمامی قوانین مربوط به آن ها را رعایت کرد. برای مثال حمله حیوان خانگی به عابر پیاده یا آسیب به کسب و کار در خیابان ها می تواند پیامد های منفی برای صاحب حیوان خانگی داشته باشد. سگ و گربه به عنوان حیوانات خانگی مرسوم که نگهداری از آن ها در کشور ما نیز رواج بسیاری یافته است، می توانند از منابع درآمدزایی برای دولت محسوب شوند.

مالیات پت شاپ و کلینیک حیوانات خانگی

فعالیت ‌های مرتبط با حیوانات خانگی در سال ‌های اخیر رشد قابل توجهی در ایران داشته ‌اند. از فروشگاه ‌های عرضه حیوانات و محصولات مربوطه (پت شاپ) گرفته تا کلینیک ‌های دامپزشکی تخصصی، همگی به بخشی مهم از کسب ‌و کارهای شهری تبدیل شده ‌اند. اما این رشد همراه با مسئولیت ‌های مالیاتی جدیدی نیز بوده است.

مطابق با قانون مالیات ‌های مستقیم و همچنین مقررات قانون مالیات بر ارزش افزوده، تمامی اشخاصی که در حوزه خدمات یا فروش محصولات مرتبط با حیوانات خانگی فعالیت دارند، مشمول پرداخت مالیات هستند. این کسب ‌و کارها بسته به نوع ثبت و ساختار خود، یا به عنوان شخص حقیقی شناخته‌‌می‌‌شوند یا به عنوان شخص حقوقی.

مالیات عملکرد پت شاپ و کلینیک حیوانات

مالیات عملکرد یا همان مالیات بر درآمد، مهم ‌ترین نوع مالیاتی است که بر کلیه فعالان اقتصادی از جمله پت شاپ ‌ها و کلینیک ‌های دامپزشکی اعمال می‌ شود. مبنای محاسبه این نوع مالیات، سود خالص سالانه است. یعنی ابتدا کلیه درآمدهای سالانه مشخص می ‌شود، سپس هزینه ‌های قابل قبول مالیاتی کسرشده و سود نهایی محاسبه می ‌شود.

ضریب سود مشمول مالیات

در حرفه ‌های دامپزشکی و فروشگاه‌ های حیوانات خانگی، سازمان امور مالیاتی معمولا از روش علی ‌الراس یا ضریب سود استفاده می ‌کند. طبق اطلاعات منتشرشده، ضریب سود برای کلینیک ‌های دامپزشکی حدود ۳۵ درصد و برای پت شاپ ‌ها حدود ۲۰ تا ۳۰ درصد در نظر گرفته‌می‌شود. به عبارتی، اگر فروش سالانه یک پت شاپ دو میلیارد تومان باشد، با فرض ضریب ۳۰ درصد، ۶۰۰ میلیون تومان آن به عنوان سود مشمول مالیات شناخته‌شده و مشمول نرخ ‌های پلکانی می‌ شود.

معافیت‌ های مالیاتی برای پت شاپ و کلینیک دامپزشکی

اشخاص حقیقی در سال ‌های اخیر از یک معافیت پایه برخوردار بوده ‌اند. برای سال ۱۴۰۳ این معافیت حدود ۱۰۰ میلیون تومان در نظر گرفته‌شد که در صورت ارسال به‌ موقع اظهارنامه و شفاف بودن عملکرد، از این مبلغ به عنوان سقف معافیت استفاده می‌ شود. اشخاص حقوقی نیز بسته‌به ساختار شرکت می ‌توانند از معافیت ‌های مضاعف یا کاهش نرخ برخوردار شوند.

مالیات بر ارزش افزوده

از تاریخ ۱ دی ۱۴۰۲، مطابق با اصلاحیه‌ های قانون مالیات بر ارزش افزوده، کلیه مراکز دامپزشکی و فروشگاه ‌های حیوانات خانگی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده شده‌ اند. این قانون حتی در صورت نداشتن سقف فروش بالا نیز اجرا می‌ شود. به عبارتی حتی اگر یک پت شاپ کوچک باشد، باز هم موظف به ثبت ‌نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و ارسال اظهارنامه‌ های فصلی است.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده

نرخ این مالیات در حال حاضر برای کالاها و خدمات مشمول ۹ درصد است که ۶ درصد آن سهم دولت و ۳ درصد سهم شهرداری‌ها است. با این حال، در برخی گزارش ‌ها نرخ ۱۰ درصد نیز به عنوان نرخ نهایی برای پت شاپ‌ ها عنوان شده‌است.

الزامات ثبت‌ نام و ارسال اظهارنامه

همه پت شاپ ‌ها و کلینیک ‌ها باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت ‌نام کرده و کد اقتصادی معتبر داشته باشند. اظهارنامه ‌های مالیات بر ارزش افزوده نیز باید به ‌صورت فصلی و حداکثر تا ۱۵ روز پس از پایان هر فصل ارسال شود. هرگونه تاخیر در ارسال یا عدم پرداخت، مشمول جریمه‌ های سنگین خواهد بود.

جرایم مالیاتی در حوزه حیوانات خانگی

نظام مالیاتی ایران برای تخلفات مالیاتی مجازات‌ های متعددی در نظر گرفته‌است. مهم‌ ترین این جرایم برای پت شاپ ‌ها و کلینیک ‌های دامپزشکی عبارت ‌اند از:

• عدم ارسال اظهارنامه عملکرد: جریمه ‌ای معادل ۳۰ درصد مالیات برای اشخاص حقوقی و ۱۰ درصد برای اشخاص حقیقی.
• عدم ثبت ‌نام در نظام VAT: علاوه بر جریمه، امکان پلمب یا تعطیلی موقت واحد صنفی نیز وجود دارد.
• عدم صدور فاکتور رسمی: در صورت شکایت یا رسیدگی، جریمه‌ هایی بین ۲ تا ۱۰ درصد مبلغ فروش محاسبه می ‌شود.
• پرداخت دیرهنگام مالیات: مشمول جریمه دیرکرد ماهانه خواهد شد.

نحوه محاسبه مالیات یک پت شاپ در عمل

فرض کنیم یک پت شاپ در طول سال ۱۴۰۳ حدود ۳ میلیارد تومان فروش‌داشته و طبق ضریب سود ۳۰ درصد، سود خالص آن ۹۰۰ میلیون تومان در نظر گرفته‌شود. با کسر ۱۰۰ میلیون تومان معافیت، ۸۰۰ میلیون تومان مشمول مالیات عملکرد می‌ شود. نرخ مالیات پلکانی برای این سود محاسبه‌شده و ممکن است بین ۱۲۰ تا ۱۸۰ میلیون تومان مالیات سالانه تعلق گیرد.

علاوه بر این، ۳ میلیارد تومان فروش شامل ۱۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده است که معادل ۳۰۰ میلیون تومان بوده و باید در ۴ اظهارنامه فصلی پرداخت شود. در مجموع، این کسب ‌و کار ممکن است موظف به پرداخت ۴۵۰ میلیون تومان مالیات در یک سال باشد.

اهمیت نگهداری اسناد مالی برای جلوگیری از برآورد علی ‌الراس

یکی از مشکلات رایج کسب‌ و کارهای خرد مانند پت شاپ ‌ها یا کلینیک‌ های کوچک، نداشتن سیستم مالی دقیق است. در نبود اسناد مالی معتبر مانند فاکتورهای خرید و فروش، دفاتر قانونی، صورت‌ حساب بانکی و قراردادهای رسمی، ممیزان مالیاتی اقدام به محاسبه مالیات به روش علی‌الراس خواهند کرد. این روش معمولا منجر به افزایش بی ‌رویه مالیات و نارضایتی صاحبان کسب ‌و کار می‌شود. بنابراین توصیه می ‌شود از نرم ‌افزارهای حسابداری مناسب استفاده شود و تمامی اسناد به شکل منظم ثبت و نگهداری شوند.

راهکارهای کاهش مالیات در پت شاپ و کلینیک حیوانات

• استفاده از معافیت‌های قانونی: مانند معافیت ۱۰۰ میلیونی برای اشخاص حقیقی.
• ارسال اظهارنامه در موعد مقرر: برای جلوگیری از جریمه و برخورداری از تخفیف ‌های خوش‌ حسابی.
• استفاده از مشاور مالیاتی متخصص: برای تنظیم صحیح دفاتر و تهیه اسناد قانونی.
• تنظیم قراردادهای رسمی با دامپزشکان و تامین‌ کنندگان: برای اثبات هزینه ‌های قابل قبول.
• استفاده از سامانه فروشگاهی و صندوق مکانیزه فروش: طبق الزامات سازمان امور مالیاتی.

نتیجه گیری

در نتیجه باید گفت نگهداری از حیوانات خانگی قوانین و همچنین فرهنگ مخصوص به خود را دارد و فرد باید این موارد را مد نظر قرار دهد. اگر نگهداری از حیوانات خانگی برای مواردی باشد که داشتن آن ها ضروری است و در پاراگراف های قبلی به آن ها اشاره شد، مالیات حیوان خانگی کاهش پیدا می کند. اگر فرد صرفا حیوان خانگی را به دلیل علاقه شخصی نگهداری کند، هیچگونه معافیت مالیاتی نخواهد داشت. در این صورت با توجه به نوع نژاد و همچنین تعداد حیوان خانگی ملزم به پرداخت مالیات خواهد شد.