نحوه پرداخت مالیات در آلمان

نحوه پرداخت مالیات در آلمان

قبل از نقل مکان به آلمان، خوب است که با سیستم مالیاتی و نحوه پرداخت مالیات در آلمان آشنا شوید. در آلمان، مالیات‌ های اصلی عبارتند از مالیات بر درآمد و کمک‌ های تامین اجتماعی و همچنین مالیات همبستگی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات کلیسا.

اولین چیزی که باید در مورد سیستم مالیاتی آلمان بدانید این است که هر درآمدی که در آلمان به دست آورید مشمول مالیات بر درآمد خواهد بود. با این حال، ممکن است در پایان سال مالیاتی حق بازپرداخت داشته باشید.

مالیات بر درآمد چیست؟

پولی که از درآمد ناخالص شما به دولت پرداخت می شود، مالیات بر درآمد است. کارفرمای شما به طور خودکار هر مالیاتی را که باید از دستمزد ناخالص شما کسر شود را کم می کند و به اداره مالیات آلمان پرداخت می کند. کارفرمای شما هر گونه حق بیمه تامین اجتماعی را نیز کسر خواهد کرد.

مالیات بر درآمد افراد در آلمان

قبل از شروع کار، باید حداقل اطلاعات مختصری در مورد پرداخت مالیات در آلمان، طبقات مالیاتی و سایر مالیات ها اطلاعاتی کسب کنید.

هر کسی که در آلمان زندگی می کند و در آنجا شاغل است مشمول مالیات بر درآمد می شود، اگرچه حداقل کمک هزینه بدون مالیات تا 9169 یورو وجود دارد.

مالیات بر درآمد به تنهایی یک سوم درآمد دولت آلمان را تشکیل می دهد و مستقیما توسط کارفرما از دستمزد شما کسر می شود.

کارفرمای شما، هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شما، هزینه ‌های مربوط به درآمد را در نظر نمی‌ گیرد. به عبارت دیگر، ممکن است پس از پایان سال مالیاتی که در 31 دسامبر است، حق داشته باشید مقداری از مالیات بر درآمد خود را پس بگیرید.

نرخ مالیات در آلمان چقدر است؟

مالیات در آلمان برای سال 2022، مبلغ 9984 یورو (یا 19968 یورو برای زوج های متاهل با بازگشت مشترک) که هر سال در آلمان به دست می آورند، معاف از مالیات است.

هر مبلغی که بالاتر از 9984 یورو به دست آید مشمول مالیات بر درآمد است.

مالیات تصاعدی

کشوری با سیستم مالیاتی تصاعدی مانند آلمان مالیات بیشتری را در مقیاس کشویی از افراد با درآمد بالاتر اخذ می کند.

میزان درآمد بعد از کسر مالیات

شما باید دستمزد ماهانه یا هفتگی خود را محاسبه کنید و سپس بر اساس براکتی که در آن قرار می گیرید، محاسبه کنید که چقدر برای مالیات بر درآمد و سهم تامین اجتماعی کسر می شود.

از یک ماشین حساب آنلاین مالیات بر درآمد آلمانی استفاده کنید تا بفهمید پس از پرداخت مالیات و بیمه تامین اجتماعی چقدر باید به خانه ببرید.

طبقات مالیاتی در آلمان

مالیات آلمان شامل شش طبقه (به نام Steuerklassen) می باشد. طبقه ای که شما در آن قرار می گیرید بر میزان مالیات شما تاثیر می گذارد.

1. طبقه اول: مجرد، بیوه، مشارکت مدنی، مطلقه. افراد متاهل غیر در طبقات مالیاتی II، III یا IV قرار دارند.
2. طبقه دوم: مجرد اما مستحق دریافت کمک هزینه تک والد.
3. طبقه سوم: متاهل اما همسر حقوق دریافت نمی کند در طبقه بندی مالیاتی V قرار می گیرد.
4. طبقه چهارم: متاهل (از هم جدا نشده اند). هم کسب درآمد و هم اقامت در آلمان
5. طبقه V: متاهل اما یک همسر در طبقه مالیات III طبقه بندی می شود.
6. طبقه ششم: افراد با دستمزد چندگانه بیش از یک کارفرما.

اظهارنامه مالیات بر درآمد

اگر به صورت تمام وقت یا در طول تحصیل در آلمان کار می کنید، خوب است که اصول پرداخت مالیات بدانید.

انتظار می رود همه کسانی که در آلمان خوداشتغال هستند اظهارنامه مالیاتی سالانه ارائه دهند. سال مالیاتی در آلمان به موازات سال تقویمی اجرا می‌ شود، به این معنی که در حالت ایده‌آل باید اظهارنامه مالیاتی خود را در ژانویه هر سال ارسال کنید، اگرچه آخرین مهلت آن 31 می است.

اطمینان حاصل کنید که تمام هزینه های فرانشیز مانند بیمه و نگهداری را در نظر گرفته اید. این منجر به ارزیابی میزان بدهی (یا بدهکاری شما) در سال قبل می شود.

کسانی که شاغل هستند و در مبدا مالیات می گیرند، ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیستند، مگر اینکه در طول سال شغل خود را تغییر داده باشند یا درآمد اضافی خوداشتغالی کسب کرده باشند.

اگرچه افراد شاغل ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیستند، ممکن است انجام آن به نفع شما باشد. برای مثال، اگر برای یک سال مالیاتی کامل در آلمان نبوده‌اید، ممکن است حق بازپرداخت مالیات را داشته باشید. با این حال، این فرآیند می تواند پیچیده و زمان بر باشد. برای جلوگیری از این مشکلات و سهولت در انجام اظهارنامه مالیاتی خود، می توانید Wundertax را بررسی کنید.

مالیات کلیسا در آلمان چیست؟

مالیات کلیسا (Kirchensteuer) توسط هر عضو ثبت نام شده یک جماعت مسیحی یا یهودی پرداخت می شود. معمولا از مبدا از دستمزد ناخالص شما همراه با مالیات بر درآمد و سهم تامین اجتماعی دریافت می شود. مالیات کلیسا 8 تا 9 درصد از حقوق ناخالص شما دریافت می شود.

مالیات همبستگی در آلمان

علاوه بر مالیات بر درآمد، هرکسی که بیش از 972 یورو درآمد دارد، یک سهم مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag) تا 5.5٪ پرداخت می کند که دوباره در منبع از دستمزد شما حذف می شود. این مالیات در سال 1991 برای بازسازی و سرمایه گذاری در آلمان شرقی پس از اتحاد مجدد وضع شد. هنوز هم برای کمک به تامین مالی هزینه های جاری مرتبط با آلمان متحد وجود دارد.

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان چقدر است؟

مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر ارزش افزوده (Mehrwertsteuer) برای کلیه اقلام و خدمات لوکس یا غیر ضروری در آلمان دریافت می شود. نرخ فعلی مالیات بر ارزش افزوده استاندارد 19 درصد است. برخی از اقلام مانند کتاب و گل 7 درصد کاهش مالیات بر ارزش افزوده دارند.

نرخ مالیات

مالیات بر درآمد در آلمان تصاعدی است و از 1% شروع می شود و به تدریج تا 42% یا برای درآمد های بسیار بالا 45% افزایش می یابد. نرخ مالیات 42٪ برای درآمد مشمول مالیات بین 58597 یورو تا 277825 برای سال 2022 اعمال می شود. برای درآمد مشمول مالیات بالای 277826 یورو، 45 درصد مالیات اعمال می شود.

علاوه بر مالیات بر درآمد، همه باید مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag یا “Soli”) را بپردازند که سقف آن 5.5٪ از مالیات بر درآمد است. این مالیات برای بهبود وضعیت اقتصادی و زیرساخت ها در 5 ایالت شرقی جدید آلمان معرفی شده است.

این اضافه بها به صورت درصدی بر کلیه مالیات بر درآمد افراد اعمال می شود. هیچ هزینه اضافی برای همبستگی از اولین مالیات بر درآمد سالانه 16956 یورو (33912 یورو برای زوج های متاهل) اخذ نمی شود.

هنگام کار به عنوان کارمند اعزامی به چه نکاتی باید توجه کنم؟

بسیاری از افرادی که به آلمان مهاجرت می کنند به دلیل اینکه به درخواست خودشان یا کارفرمایشان اعزام می شوند، این کار را برای کار انجام می دهند. هرکسی که اعزام می شود همچنان در همان شرکت استخدام می شود، به این معنی که کارمندان اعزام شده در لیست حقوق و دستمزد کشور خود باقی می مانند و به پرداخت مالیات در خانه ادامه می دهند.

بنابراین آن ها نیازی به پرداخت مالیات ندارند. کسانی که در کشوری که مالیات می پردازند توسط کارفرمای خود حقوق می گیرند نیز ملزم به پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی در آلمان نیستند. این قانون در مورد همه کشور های منطقه اقتصادی اروپا صدق می کند، اما بسیاری از کشورهای دیگر نیز قرارداد های دوجانبه مشابهی با آلمان دارند. این قاعده اعزام معمولا برای اعزام ‌های دو سال اعمال می ‌شود، اگرچه ممکن است تا پنج سال نیز چنین باشد.

چگونه شماره شناسه دریافت کنیم؟

شما این شماره را پس از ثبت نام (یا Anmeldung) در آلمان دریافت خواهید کرد. این فرآیند ساده شامل ثبت نام خود به عنوان ساکن در یک آدرس خاص در آلمان است.

پس از ثبت نام در اداره ثبت محلی خود، یک Anmeldungbescheinigung (گواهی ثبت نام) به شما داده می شود.

هر شهروند آلمانی یا تازه وارد در آلمان باید ظرف 14 روز پس از نقل مکان به خانه یا آپارتمان جدید ثبت نام کند.

اداره مالیات مرکزی در آلمان معمولا ظرف چند هفته پس از ثبت نام در اداره ثبت، شناسه مالیاتی شما را به صورت خودکار به آدرس ثبت شده شما ارسال می کند.

اگر شناسه مالیاتی خود را گم کردید، می توانید آن را از اداره مالیات درخواست کنید. آن ها به شما در بازیابی آن کمک می کنند.

برای ثبت نام زمانی که آدرس جدید خود را در آلمان دارید به سادگی:

• قرارداد اجاره یا اجاره فرعی خود را بیاورید. اگر به طور موقت در جایی می ‌مانید و به دنبال مکان دائمی ‌تر هستید، از آن ها بخواهید نامه‌ای بنویسند و امضا کنند که نشان دهد با آن ها می ‌مانید.
• تأییدیه نقل مکان را از صاحب خانه خود بیاورید یا فرمی به نام «Anmeldung bei einer Meldebehörde» را پر کنید، در ورودی هر Bürgeramt (دفتر شهروندی) دریافت خواهید کرد.
• بسته به منطقه ای که زندگی می کنید، دفتر شهروندی متفاوتی وجود دارد که می توانید به آن جا بروید و به نیازهای اداری خود رسیدگی کنید.

شناسه مالیاتی شما همچنین هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی، درخواست بازپرداخت یا تغییر شغل به شما کمک می کند.

کارفرمای شما باید شناسه مالیاتی شما را هنگام شروع کار برای او بداند. با این حال، پس از شروع کار، مدتی برای ارائه مدارک مورد نیاز به شما فرصت داده می شود.