مالیات حق تمبر چیست؟

آشنایی با مالیات حق تمبر

مالیات حق تمبر یکی از مالیات‌های غیر مستقیمی است که افراد مختلف باید آن را پرداخت کنند. ویژگی مهم تمبر، اعتبار بخشیدن و رسمیت دادن به اسناد و اوراق بهادار می‌باشد و به همین دلیل روی آنها چسبانده می‌شود. افرادی که می‌خواهند از این اعتبار برای اسناد و مدارک خود استفاده کنند باید مالیات آن را پرداخت نمایند. اگر مالیات این تمبرها پرداخت نگردد فرد خاطی باید جریمه آن را بپردازد. اهداف مختلفی برای دریافت این مالیات توسط دولت وجود دارد که مهمترین آن تامین بخشی از هزینه‌های عمومی می‌باشد. البته موارد دیگری مثل کاهش سوء استفاده و مدیریت تراکنش‌های مالی هم می‌توانند به عنوان دلایل این مالیات عنوان شوند. مبلغ حق تمبر معمولا در اسنادی که لازم است این اعتبار را داشته باشند مشخص شده و خریدار باید آن مبلغ را پرداخت کند. برای هر سند ممکن است این مبلغ متفاوت باشد. پس از تنوع قیمت آن تعجب نکنید.

بررسی انواع مالیات‌های حق تمبر

مالیات حق تمبر در انواع مختلفی وجود دارد. کسی که باید این نوع مالیات را پرداخت نماید ابتدا بهتر است با انواع مختلف آن آشنایی بیشتری داشته باشد. این آشنایی کمک می‌کند تا او متوجه شود قرار است چه مقدار و در چه شرایطی مالیات تمبر را پرداخت کند. انواع مختلف مالیات‌ های حق تمبر را در بخش‌های بعدی خدمت شما معرفی خواهیم کرد.

مالیات افزایش سرمایه

مالیات حق تمبر افزایش سرمایه در قانون کشور از اهمیت بسیار زیادی برخوردار است. هرگاه شرکت‌ها اقدام به افزایش سرمایه کنند لازم است مالیات تمبر آن را هم طبق زمان مشخص شده واریز نمایند. در صورت پرداخت نشدن این مالیات جریمه‌های مختلفی برای شرکت‌ها در نظر گرفته می‌شود. البته باید توجه داشت که به دلیل تنوع‌ افزایش سرمایه، مقدار مالیاتی که برای هر کدام از آنها تعیین می‌گردد متفاوت خواهد بود.

در این بین خوب است به چند نکته هم توجه داشته باشید. اگر افزایش سرمایه شرکت به وسیله تجدید ارزیابی دارایی‌های شرکت رخ دهد نیازی به پرداخت حق تمبر نخواهد بود. از طرفی اگر تشریفات قانونی افزایش سرمایه طی یک دوره ۵ ساله به صورت منظم انجام شود، احتمالاً معافیت مالیاتی برای این بخش در نظر گرفته خواهد شد. شرکت‌هایی که قبلاً کاهش سرمایه داشته‌اند و الان می‌خواهند افزایش سرمایه مجدد دهند، تا مبلغی که قبلاً حق تمبر آن را واریز نموده‌اند ملزم به پرداخت مالیات جدید نخواهند بود.

مالیات ثبت شرکت

مالیات حق تمبر ثبت شرکت برای افرادی در نظر گرفته شده است که جدیداً شرکت خود را تاسیس کرده‌اند. آنها باید بر اساس قوانین تعیین گردیده نهایتاً تا دو ماه پس از ثبت قانونی شرکت خود برای واریز مالیات مربوط به حق تمبر آن به اداره ثبت شرکت‌ها مراجعه نمایند. مدیران کسب و کارها پس از اینکه ثبت شرکت خود را انجام دادند باید اطلاعات خود را به درستی تکمیل کرده و مالیات مربوط به حق تمبر را پرداخت کنند.

مالیات حق تمبر پروانه کسب

مالیات حق تمبر پروانه کسب یکی دیگر از انواع مالیات‌های مرتبط با حق تمبر در کشور ما می‌باشد. افراد و شرکت‌هایی که اخیرا موفق شدند پروانه کسب معتبر دریافت کنند باید برای پرداخت این مدل مالیات اقدامات لازم را دنبال نمایند. مبلغ مربوط به مالیات پروانه کسب همان زمانی که شرکت‌ها پروانه خود را دریافت می‌کنند یا اقدام به تمدید آن می‌نمایند باید پرداخت شود. مبلغ این تمبرها ممکن است بر اساس نوع کار و حجم آن متفاوت باشد. در واقع قوانین مالیاتی این مبلغ را مشخص خواهند کرد و افراد باید از آن تمکین کنند. بهتر است صاحبان پروانه‌ها دقت داشته باشند و مقررات مالیاتی مرتبط با حق تمبر پروانه را طبق چیزی که مشخص شده است رعایت نمایند. آنها باید به این نکته دقت داشته باشند که هرگونه اشتباه در پرداخت این مالیات ممکن است مشکلاتی را برای آنها به وجود آورد.

مالیات حق تمبر سفته

مالیات حق تمبر سفته یکی از مهم‌ترین قوانینی است که در این زمینه باید به آن بپردازیم. این قانون در سال ۱۳۹۴ دچار اصلاحاتی شده و ارقام آن تغییر کرده است. قبل از سال ۹۴ میزان مالیات سفته‌ها ۰.۳ درصد از ارزش آنها بوده است اما پس از آن سال این نرخ به ۰.۰۵ درصد کاهش پیدا کرد. به عبارتی در حال حاضر مردم برای خرید یک سفته ۱۰ میلیون تومانی به جای ۳۰ هزار تومان مالیات باید ۵ هزار تومان پرداخت کنند. تغییراتی که در این زمینه رخ داده برای آن بوده است که فعالیت‌های اقتصادی توسط شرکت‌ها تحرک بیشتری داشته باشد. یعنی دولت تلاش کرده با این تغییر به کسب و کارها تعهد خود را نشان دهد و آنها را به ایجاد یک اقتصاد پویا تشویق نماید.

چرا مالیات حق تمبر دریافت می‌شود؟

مالیات حق تمبر به دلایل مختلفی به وسیله دولت دریافت می‌شود. مهمترین دلایلی که برای دریافت این مالیات وجود دارد عبارتند از:

• اولین دلیل دولت برای جمع آوری مالیات‌های حق تمبر، درآمدزایی است. دولت از این طریق می‌تواند بخشی از هزینه‌های عمومی را پوشش دهد. طبق قانون درآمدی که از این طریق به دست می‌آید باید در بهداشت، آموزش و توسعه زیرساخت‌ها مورد استفاده قرار گیرد.
• با اجرای مالیات‌های حق تمبر دولت می‌تواند بخش عمده تراکنش‌های غیر رسمی را کاهش دهد.در واقع وقتی معاملات رسمی نیاز به تمبر داشته باشند افرادی که می‌خواهند آنها را تنظیم کنند مجبور هستند تراکش‌های قانونی را دنبال نمایند. به این ترتیب بسیاری از افراد دیگر نمی‌توانند از پرداخت مالیات فرار کنند و عدالت اجتماعی در این زمینه بهتر اجرا می‌شود.
• با کمک مالیات‌های تمبری، ارگان‌های مالیاتی فرصت را دارند تا تراکنش‌های افراد را بهتر مورد بررسی قرار دهند. در واقع آنها با کمک این روش می‌توانند قانونی بودن تمام تراکنش‌ها را صحت سنجی کنند و از تقلب و تخلفات مالی جلوگیری به عمل آورند.
• گاهی اوقات استفاده از معاملات قابل تمبر کمک می‌کند تا مردم به سمت استفاده از روش‌های مدرن‌تر برای پرداخت وجه بروند.در واقع وقتی مردم مشاهده کنند که برای معاملات نقدی حق تمبر تعیین می‌شود ترجیح می‌دهند به سمت استفاده از کارت‌های بانکی برای پرداخت‌ها بروند و با این کار تراکنش‌های نقدی را کاهش می‌دهند.

آیا مالیات‌های حق تمبر برای جامعه معایبی هم دارند؟

مالیات حق تمبر همیشه هم برای جامعه مزیت ندارد و گاهی اوقات از جنبه‌های گوناگون می‌تواند مشکل ساز هم باشد. برخی از مهم‌ترین معایب مالیات‌های حق تمبر به صورت زیر هستند:

• اولین ایراد بزرگ این مالیات‌ها آن است که به درآمد و ظرفیت مالی افراد توجهی ندارند.به این ترتیب ممکن است بار مالی بیش از حدی به افراد کم درآمد وارد شود و توزیع عادلانه مالیات را دچار چالش نماید.
• استفاده از حق تمبر برای انجام تراکنش‌ها معمولاً هزینه اضافی به کسب و کارها وارد می‌نماید. افزایش هزینه و مخارج عملیاتی سبب می‌شود تا اثر منفی روی کسب و کارها گذاشته شود و آنها سود کمتری بابت کار خود دریافت کنند.
• استفاده از حق تمبر برای انجام تراکنش‌ها سبب می‌شود تا دولت نیازمند یک زنجیره قوی برای نظارت روی این تراکنش‌ها باشد. در واقع ایجاد زیرساخت، اداره سیستم مالیاتی و نظارت روی تراکنش‌ها هزینه‌های بسیار زیادی برای دولت ایجاد می‌کند وسبب می‌شود نیروی انسانی بسیار زیادی هم مورد نیاز باشد.
• اجرای مالیات‌هایی که بر اساس حق تمبر تعیین می‌شوند ممکن است احتمال افزایش تراکنش‌های غیر رسمی را بالاتر ببرد. بسیاری از افراد ممکن استبه جای آنکه به این مالیات‌ها تن دهند به سراغ تراکنش‌های غیر رسمی بروند و نهایتاً درآمد مالیاتی دولت از طریق آنها کاهش پیدا کند.

چگونه مالیات حق تمبر را پرداخت کنیم؟

برای پرداخت مالیات حق تمبر شما می‌توانید از چهار روش استفاده کنید. روش‌های پرداخت این مالیات را با هم مورد بررسی قرار می‌دهیم:

• مستقیم: در روش مستقیم مالیات دهنده وظیفه دارد مبلغ را مستقیماًتحویل دستگاه مالیاتی دهد. این کار را می‌توان از طریق بانک‌ها، مراکز مالیاتی یا دفاتر مالیاتی انجام داد.
• آنلاین:در این روش فرد پرداخت کننده باید به یک سامانه آنلاین مراجعه کند و مبلغ مالیات را پرداخت نماید. سامانه‌هایی به صورت ویژه برای پرداخت مالیات تمبری طراحی می‌شوند و کاربر پس از وارد کردن اطلاعات، مبلغی که باید پرداخت کند را مشاهده خواهد نمود. او تنها کافی است همان مبلغ را پرداخت کند و مالیات خود را تسویه نماید.
• بانک: برای پرداخت مالیات‌های حق تمبر می‌توان به بانک‌ها نیز مراجعه کرد. بسیاری از بانک‌هابا دستگاه‌های مالیاتی در این زمینه همکاری می‌کنند و خدمات پرداخت مالیات‌های مرتبط با حق تمبر را به مشتریان خود ارائه می‌نمایند. در این روش لزومی ندارد که مالیات دهنده حتماً به بانک مراجعه حضوری داشته باشد و از طریق کارت بانکی خود نیز می‌تواند مبلغ مورد نیاز را پرداخت نماید.
• پست: از طریق اداره پست نیز می‌توان فرم‌های مالیاتی مرتبط با حق تمبر را دریافت کرده و نسبت به پرداخت این مالیات اقدام نمود.حتی این امکان وجود دارد که از طریق پست مبلغ مالیات را شما به صورت چک پرداخت کنید و آن را برای دستگاه مربوطه ارسال نمایید.

چه اسنادی شامل مالیات‌های حق تمبر می‌شوند؟

اسناد مختلفی هستند که شامل مالیات حق تمبر می‌شوند. اگر شما بخواهید خرید و فروش ملک یا مستغلات انجام دهید، حتماً باید این مالیات را پرداخت نمایید. همچنین افرادی که می‌خواهند قراردادهای تجاری منعقد کنند باید از قبل در مورد پرداخت مالیات‌های حق تمبر به توافق رسیده باشند. از جمله دیگر اسناد و مدارک مهمی که نیاز به پرداخت این مالیات دارند می‌توانیم به سهام و اوراق بهادار بورس اشاره کنیم. حتی برای اسناد بانکی همچون ضمانت‌نامه‌ها و چک‌ها نیاز به پرداخت این مالیات می‌باشد. درخواست‌های رسمی و مواردی که مربوط به اسناد قانونی و دولتی می‌شوند نیز در دایره این مالیات قرار می‌گیرند.