تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی + راهکارهای حل این مشکل
یکی از موضوعاتی که در سال های اخیر به شکل جدی تر در فرآیند اعتبارسنجی بانکی مورد توجه قرار گرفته، بدهی مالیاتی افراد و شرکت ها است. بدهی مالیاتی نه تنها در دریافت برخی مجوزها و انجام امور اداری اثرگذار است، بلکه به طور مستقیم بر صدور استعلام های بانکی و دریافت تسهیلات هم تاثیر دارد. در این مقاله قصد داریم به بررسی تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی بپردازیم و ببینیم این بدهی چگونه می تواند مانع دریافت وام و تسهیلات شود و چه راهکارهایی برای رفع آن وجود دارد.
بدهی مالیاتی چیست؟
بدهی مالیاتی مبلغی است که اشخاص حقیقی یا حقوقی در نتیجه فعالیت های اقتصادی خود طبق قوانین مالیاتی کشور به سازمان امور مالیاتی بدهکار می شوند. این بدهی می تواند در قالب مالیات عملکرد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات حقوق کارکنان و سایر مالیات ها شکل بگیرد.
هر فعالیت اقتصادی مشمول مالیات است و پس از محاسبه و ارسال اظهارنامه های مالیاتی، مودیان باید در موعد مقرر مالیات خود را پرداخت کنند. در صورتی که این مبلغ پرداخت نشود، در سوابق مالیاتی ثبت شده و به عنوان بدهی معوق مالیاتی در نظر گرفته می شود.
علاوه بر اصل مبلغ مالیات، در صورت عدم پرداخت به موقع، جریمه دیرکرد و محرومیت هایی نیز برای بدهکاران مالیاتی در نظر گرفته می شود که از جمله آن ها می توان به محدودیت در دریافت مفاصاحساب، ممنوع الخروجی و مشکلات بانکی اشاره کرد. نکته مهم این است که بدهی مالیاتی به عنوان مانعی برای دریافت تسهیلات و فرآیندهای مالی بانکی عمل می کند و فعالان کسب و کار باید با موارد تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی آشنا باشند.
اعتبارات بانکی و اهمیت آن در کسب و کار
اعتبارات بانکی شامل انواع تسهیلات، وام، ضمانتنامه ها و خدمات اعتباری است که بانک ها و موسسات مالی به مشتریان خود ارائه می دهند. این اعتبارات نقش مهمی در گردش مالی اشخاص و شرکت ها دارند و در بسیاری از موارد، توسعه یک کسب و کار بدون استفاده از تسهیلات بانکی دشوار است.
در این میان، سابقه مالیاتی و اعتباری مشتری بهعنوان یکی از شاخصهای اصلی در ارزیابی صلاحیت اعتباری افراد و شرکتها نقش دارد. بهعبارت دیگر یکی از موارد تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی، مساله خوشحسابی مالیاتی است. خوشحسابی در پرداخت مالیات و نداشتن بدهی معوق از الزامات دریافت تسهیلات است و هرگونه سابقه منفی در این زمینه میتواند فرآیند دریافت وام را با مشکل مواجه کند.
موارد تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی
یکی از مهم ترین عوامل موثر در ارزیابی مشتریان بانکی، استعلام بدهی مالیاتی و وضعیت حساب های مالیاتی آنان است. بسیاری از بانک ها و موسسات اعتباری پیش از صدور ضمانتنامه یا پرداخت تسهیلات، از مراجع ذیربط مانند سازمان امور مالیاتی و سامانه ثبت اسناد، وضعیت بدهی مالیاتی متقاضی را استعلام می کنند.
موارد تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی شامل موارد زیر هستند:
- اعتبارسنجی بانکی ضعیف می شود.
- در فرآیند صدور استعلام های بانکی، گزارش منفی درج می گردد.
- برخی از بانک ها از پرداخت تسهیلات یا صدور ضمانتنامه به بدهکاران مالیاتی خودداری می کنند.
- امکان مسدودی حساب بانکی یا برداشت از حساب بدهکار جهت تسویه بدهی وجود دارد.
- در صورتی که شرکت قصد شرکت در مناقصه یا دریافت پروژه های دولتی داشته باشد، نبود مفاصاحساب مالیاتی می تواند مانع حضور شود.
در واقع، بدهی مالیاتی یکی از عوامل مهم در رتبه بندی اعتباری مشتریان بانکی به شمار می رود. بسیاری از بانک ها در مدل های امتیازدهی خود، بدهکار بودن به دولت را امتیاز منفی قابل توجهی در نظر می گیرند و این موضوع می تواند سقف وام و شرایط دریافت آن را تغییر دهد.
تجربه بانک ها و موسسات اعتباری در مواجهه با بدهکاران مالیاتی
بر اساس آیین نامه های اعتباری بسیاری از بانک ها، متقاضیان وام و تسهیلات موظف به ارائه مفاصاحساب مالیاتی و یا برگه استعلام وضعیت مالیاتی هستند. در این استعلام، وجود هرگونه بدهی مالیاتی ثبت شده و به اطلاع بانک می رسد.
تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی در تجربه امور بانکی شامل موارد زیر است:
در صورتی که بدهی مالیاتی در سوابق فرد وجود داشته باشد:
- بانک از اعطای وام خودداری می کند.
- در برخی شرایط، وام تنها پس از تسویه بدهی و ارائه مفاصاحساب قابل پرداخت خواهد بود.
- در مواردی نیز امکان مسدود شدن حساب بانکی یا برداشت از موجودی حساب برای پرداخت بدهی مالیاتی وجود دارد.
برای مثال از دیگر موارد تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی می توان به دریافت وام های رایج خرید مسکن و خودرو اشاره کرد. بسیاری از شعب بانکی هنگام ارائه وام خرید مسکن، وام خودرو یا تسهیلات سرمایه در گردش به شرکت ها، به صورت خودکار وضعیت بدهی مالیاتی متقاضی را از طریق سامانه مالیاتی استعلام می کنند و بدون مفاصاحساب، هیچ وامی پرداخت نمی شود.
راه حل مشکلات ناشی از تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی
اگر می خواهید دچار مشکلات ناشی از تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی نشوید، راه حل های مختلفی برای آن وجود دارند. قطعا مهم ترین راهکار، تسویه نقدی بدهی مالیاتی است. به عبارت دیگر بهترین راه برای رفع محدودیت های بانکی، پرداخت کل بدهی مالیاتی و دریافت مفاصاحساب می باشد. پس از پرداخت بدهی، در سامانه مالیاتی وضعیت بدهکار به صفر تغییر می کند و محدودیت بانکی برطرف می شود.
راهکارهای دیگر حل مشکلات ناشی از تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی عبارتند از:
- استفاده از بخشودگی جرایم: سازمان امور مالیاتی در بازههای زمانی مشخص، طرح بخشودگی جرایم دیرکرد بدهی مالیاتی را اجرا می کند. در این طرح، در صورت پرداخت اصل بدهی، بخش زیادی از جرایم معاف می شود.
- تقسیط بدهی مالیاتی: اگر امکان پرداخت نقدی بدهی را ندارید، می توانید از سازمان امور مالیاتی درخواست تقسیط کنید. با ارائه درخواست کتبی و پذیرش شرایط، بدهی به اقساط مشخص تقسیم و بخشی از محدودیت های بانکی رفع می شود.
- دریافت مفاصاحساب موقت: در برخی موارد، سازمان امور مالیاتی برگه مفاصاحساب موقت صادر می کند که به بانک ارائه شده و موقتا مانع پرداخت تسهیلات را برطرف می کند. این روش در موارد ضروری و اضطراری کاربرد دارد.
جمع بندی
در این مقاله متوجه شدیم که تاثیر بدهی مالیاتی بر اعتبارات بانکی موضوعی کاملا جدی و قابل توجه است که می تواند به راحتی مانع دریافت وام، تسهیلات و ضمانتنامه شود. بنابراین توصیه می شود همواره وضعیت بدهی مالیاتی را به روز نگه داشته و در صورت امکان از فرصت های بخشودگی جرایم استفاده کنید.
از سوی دیگر اگر می خواهید به صورت تخصصی با قوانین مالیاتی، نحوه تهیه اظهارنامه، رفع بدهی و دریافت مفاصاحساب آشنا شوید، شرکت در دوره های حسابداری مالیاتی حرفه ای موسسه حسابداری تدبیر بهترین انتخاب است. ما در این موسسه با بهره گیری از اساتید مجرب و سرفصل های کاربردی، مهارت های موردنیاز بازار کار و نکات کلیدی در ارتباط با بدهی مالیاتی و تاثیر آن بر امور بانکی را به شما آموزش می دهیم. همچنین شما در پایان دوره، توانایی انجام حسابرسی، تنظیم گزارشات مالیاتی و حل و فصل پرونده های مالیاتی را در عمل خواهید داشت. برای شرکت در این دوره ها می توانید از طریق سایت ما اقدام کنید.
دیدگاهتان را بنویسید