مالیات مغازه بدون جواز از سال ۱۴۰۱ و بعد از آن 💸
نحوه پرداخت مالیات مغازه بدون جواز
با نزدیک شدن به خرداد ماه، موضوع مالیات مغازه ها و مالیات مشاغل یکی از داغ ترین بحث ها میان صاحبان کسب و کار می شود. مهم نیست که کسب و کار شما کوچک باشد یا بزرگ، با جواز فعالیت کنید یا بدون مجوز، در هر صورت مشمول پرداخت مالیات هستید. در این مقاله قرار است به طور کامل درباره مالیات اشخاص حقیقی، نحوه محاسبه آن، شرایط معافیت مالیاتی و پرداخت مالیات توسط مغازه بدون جواز صحبت کنیم.
قوانین مالیاتی در ایران ممکن است هر سال دچار تغییراتی شود. بنابراین اگر صاحب مغازه هستید یا به تازگی فعالیت اقتصادی تان را آغاز کرده اید، لازم است اطلاعات دقیقی از نحوه محاسبه مالیات، قوانین جدید مالیاتی و شرایط اظهارنامه مالیاتی داشته باشید.
مالیات مغازه بدون جواز چگونه محاسبه می شود؟
اولین سوالی که بسیاری از افراد می پرسند این است که آیا اگر مغازه ای بدون جواز فعالیت کند، باز هم باید مالیات بدهد؟ پاسخ کوتاه و روشن است: بله.
در قانون مالیات های مستقیم، معیار اصلی برای پرداخت مالیات، درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی است. نه داشتن یا نداشتن پروانه کسب. بنابراین مالیات مغازه بدون جواز بعد از آغاز فعالیت خود نیز همچنان موظف به پرداخت مالیات مشاغل خواهد بود.
اگر شما بدون مجوز فعالیت می کنید و تاکنون مالیاتی پرداخت نکرده اید، باید تمامی درآمدهایی که از زمان شروع کار کسب کرده اید را به اداره امور مالیاتی منطقه خود گزارش دهید.
اگر بعدا مجوز بگیریم، باز هم باید مالیات قبل از آن را پرداخت کنیم؟
بله. فرض کنید مغازه تان را در دی ماه ۱۴۰۰ افتتاح کرده اید اما مجوز رسمی کسب را تا مرداد ۱۴۰۱ دریافت نکرده اید. در این صورت باید برای سه ماه فعالیت سال ۱۴۰۰ یک اظهارنامه میان دوره ای تنظیم و به سازمان امور مالیاتی ارائه کنید.
این یعنی مالیات از زمان شروع فعالیت واقعی شما محاسبه می شود، نه از تاریخ صدور جواز.
مسئولیت پرداخت مالیات مغازه بدون جواز با کیست؟
گاهی برخی از مغازه دارها تصور می کنند اگر مغازه شان را تعطیل کنند یا بفروشند، دیگر نیازی به پرداخت مالیات ندارند. این باور کاملا اشتباه است.
چه شما بخواهید فعالیت خود را پایان دهید، چه بخواهید مغازه را واگذار کنید، باید اظهارنامه مالیاتی نهایی خود را تنظیم کرده و بدهی های مالیاتی تان را تسویه کنید. سازمان امور مالیاتی تا روزی که شما درآمدی از کسب و کار خود داشته اید، از شما انتظار پرداخت مالیات دارد.
راهنمای کامل نحوه پرداخت مالیات مغازه بدون جواز در سال ۱۴۰۴
اگر صاحب مغازه ای هستید که بدون دریافت پروانه کسب فعالیت می کند، شاید برایتان سوال باشد که نحوه پرداخت مالیات مغازه بدون جواز چگونه است. بر خلاف تصور بسیاری، نداشتن جواز کسب به معنای فرار از پرداخت مالیات نیست. طبق قانون، هر شخصی که از طریق یک فعالیت اقتصادی کسب درآمد می کند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد است؛ حتی اگر آن فعالیت بدون مجوز رسمی انجام شود.
در ادامه، مراحل استعلام و پرداخت مالیات مغازه بدون جواز را به صورت کامل و گام به گام توضیح می دهیم.
مرحله اول: ورود به سامانه مالیاتی کشور (tax.gov.ir)
در اولین قدم، مرورگر خود را باز کرده و آدرس سامانه عملیات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی:
www.tax.gov.ir
را جستجو کنید. این سامانه، میز خدمت اینترنتی مالیاتی است که بسیاری از خدمات مانند استعلام بدهی، پرداخت مالیات، ارسال اظهارنامه و … از طریق آن ارائه می شود.
مرحله دوم: انتخاب گزینه پرداخت الکترونیکی مالیات
پس از ورود به سایت، از منوی اصلی یا بخش خدمات، گزینه:
سایر خدمات مالیاتی و سپس پرداخت الکترونیکی مالیات
را انتخاب نمایید.
این بخش مخصوص پرداخت آنلاین مالیات و مشاهده لیست قبوض صادر شده برای مؤدیان مالیاتی است.
مرحله سوم: ورود به سامانه با نام کاربری و رمز عبور
در این مرحله باید با نام کاربری، رمز عبور و کد امنیتی تصویری وارد سامانه شوید. این اطلاعات معمولا در هنگام ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی برای شما ایجاد شده است. در صورت فراموشی رمز عبور می توانید از گزینه بازیابی رمز عبور استفاده کنید. پس از وارد کردن اطلاعات، روی گزینه ورود کلیک نمایید.
مرحله چهارم: دریافت شناسه قبض مالیات جدید
اگر اطلاعات شما به درستی وارد شده باشد، وارد پنل شخصی خود خواهید شد. در این پنل، برای شروع فرآیند پرداخت، باید روی گزینه دریافت شناسه قبض جدید کلیک نمایید.
با انتخاب این گزینه، سامانه اطلاعات مالیاتی شما را بررسی کرده و یک شناسه قبض ۳۰ رقمی منحصر به فرد برای پرداخت مالیات صادر می کند.
مرحله پنجم: تایید اطلاعات و ادامه فرآیند پرداخت
در این بخش، سامانه اطلاعات کامل قبض مالیاتی شما شامل مبلغ، نوع مالیات، سال عملکرد و شناسه پرداخت را نمایش می دهد. اگر اطلاعات نمایش داده شده صحیح است، روی گزینه ادامه کلیک کنید تا وارد صفحه پرداخت اینترنتی شوید.
مرحله ششم: پرداخت مالیات به صورت آنلاین
پس از تایید نهایی، وارد درگاه پرداخت بانکی خواهید شد. با وارد کردن اطلاعات کارت بانکی شامل شماره کارت، رمز دوم، CVV2 و تاریخ انقضا، می توانید مبلغ مالیات را به صورت آنلاین پرداخت نمایید.
بعد از انجام پرداخت، قبض تأییدیه پرداخت صادر می شود که می توانید آن را چاپ کرده یا در سیستم ذخیره کنید.
همچنین از بخش لیست قبوض پرداخت شده می توانید به سوابق پرداخت های قبلی خود نیز دسترسی داشته باشید.
روش های دیگر پرداخت مالیات مغازه بدون جواز
علاوه بر روش آنلاین، می توانید از روش های جایگزین نیز برای پرداخت مالیات استفاده کنید:
۱. پرداخت با شناسه ۳۰ رقمی
در این روش، پس از دریافت شناسه قبض از سامانه، می توانید از طریق:
- اپلیکیشن های پرداخت بانکی
- اینترنت بانک ها
- یا دستگاه های خودپرداز
اقدام به پرداخت مالیات نمایید. کافی است در بخش «پرداخت قبوض»، گزینه «قبض مالیاتی» را انتخاب و شناسه مربوطه را وارد کنید.
۲. پرداخت با استفاده از بارکد
برخی از قبوض مالیاتی دارای بارکد قابل اسکن هستند. با استفاده از اپلیکیشن های پرداخت مانند آپ، سکه، یا موبایل بانک ها، می توانید بارکد قبض را اسکن کرده و مستقیما به صفحه پرداخت منتقل شوید.
امکان پرداخت قسطی مالیات برای مغازه بدون جواز
اگر مبلغ مالیات شما بالا است و پرداخت یک جای آن برایتان دشوار است، می توانید درخواست تقسیط بدهی مالیاتی بدهید. این درخواست باید از طریق سامانه یا مراجعه حضوری به اداره مالیاتی منطقه خودتان انجام شود.
در صورتی که سازمان امور مالیاتی با تقسیط موافقت کند، می توانید مالیات خود را در چند قسط پرداخت نمایید. البته باید به موقع اقساط را پرداخت کنید تا مشمول جریمه نشوید.
نکات مهم درباره پرداخت مالیات مغازه بدون جواز
- ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی برای همه افراد، حتی کسانی که جواز ندارند، الزامی است.
- پرداخت مالیات باعث پیشگیری از جرائم مالیاتی و محدودیت های قانونی می شود.
- پس از پرداخت، حتما رسید پرداخت یا شناسه پرداخت را ذخیره کنید.
- اگر چندین سال بدون پرداخت مالیات فعالیت کرده اید، ممکن است مشمول بررسی و رسیدگی ویژه شوید.
مالیات اشخاص حقیقی چیست؟
اشخاص حقیقی در اصطلاح قانونی به افرادی گفته می شود که به طور مستقل و بدون ثبت شرکت، فعالیت اقتصادی انجام می دهند. مثال هایی از این افراد عبارتند از:
- مغازه داران
- مشاغل خدماتی مثل آرایشگرها، تعمیرکارها، طراحان گرافیک
- فروشندگان دوره گرد یا مشاغل خانگی
بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم، اشخاص حقیقی باید متناسب با میزان درآمد خود، درصدی را به عنوان مالیات بر درآمد مشاغل پرداخت کنند.
معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱ چیست؟
ماده ۱۰۱ قانون مالیات های مستقیم به شما این امکان را می دهد که تا سقف معینی از درآمدتان را از پرداخت مالیات معاف کنید. اگر درآمد خالص شما در طول سال از این مبلغ کمتر باشد، نیازی به پرداخت مالیات ندارید. اما اگر درآمدتان بیشتر از این رقم است، فقط مازاد بر این مبلغ مشمول مالیات خواهد بود.
ماده 101
شرایط استفاده از معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱
۱. ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت مقرر معمولا تا پایان خرداد ماه هر سال
۲. فقط یک بار معافیت در سال برای هر کد ملی، حتی اگر چند کسب و کار داشته باشید.
۳. در مشاغل شراکتی، حداکثر دو شریک می توانند از معافیت استفاده کنند و سهم معافیت بین آن ها تقسیم می شود.
۴. زوج ها که با هم شراکت دارند، فقط یک سهم معافیت دریافت می کنند.
۵. در صورت فوت یکی از شرکا، صرف نظر از تعداد وراث، فقط یک سهم معافیت به متوفی تعلق می گیرد.
۶. اگر فقط بخشی از سال فعالیت داشته باشید، باز هم معافیت کامل به شما تعلق می گیرد.
چرا اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد؟
اظهارنامه مالیاتی سندی است که در آن شما درآمد، هزینه ها و سود خالص سالیانه خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام می کنید. اگر این کار را انجام ندهید:
- از معافیت مالیاتی محروم می شوید
- سازمان مالیاتی بر اساس قرائن و شواهد برای شما مالیات تخمینی در نظر می گیرد
- ممکن است مشمول جریمه های سنگین شوید
پس حتی اگر درآمد نداشته اید یا فعالیت نداشته اید، بهتر است اظهارنامه سفید ارائه دهید تا مشکلی برایتان پیش نیاید.
صندوق فروشگاهی و نقش آن در مالیات مشاغل
در سال های اخیر، سازمان امور مالیاتی استفاده از صندوق های مکانیزه فروش را برای بسیاری از مشاغل الزامی کرده است. از جمله این مشاغل می توان به موارد زیر اشاره کرد:
- سوپرمارکت ها
- فروشگاه های پوشاک
- طلافروشی ها
- فروشگاه های زنجیره ای
استفاده از این صندوق ها باعث شفاف سازی درآمدها شده و احتمال تخلف یا فرار مالیاتی را کاهش می دهد. همچنین در صورت استفاده صحیح، ممکن است مشمول مشوق های مالیاتی و معافیت های خاص شوید.
چطور اظهارنامه مالیاتی ثبت کنیم؟
برای ثبت اظهارنامه باید مراحل زیر را طی کنید:
۱. ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی به آدرس : www.tax.gov.ir
۲. دریافت و نصب امضای الکترونیکی
۳. ورود به بخش اظهارنامه و تکمیل فرم ها بر اساس اطلاعات واقعی
۴. ارسال نهایی و دریافت کد رهگیری
اگر اطلاعات شما ناقص یا اشتباه باشد، ممکن است اظهارنامه مردود شود یا باعث محاسبه اشتباه مالیات گردد.
آیا تعطیلی مغازه یعنی پایان تعهدات مالیاتی؟
خیر. اگر حتی یک روز هم فعالیت اقتصادی داشته اید، باید برای آن بازه زمانی اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنید و مالیات آن را بپردازید. تعطیلی یا فروش مغازه، به معنای پایان مسئولیت مالیاتی نیست. پیش از انتقال یا تعطیلی کسب و کار، تسویه مالیاتی کامل الزامی است.
سخن پایانی
موضوع مالیات مشاغل و مغازه داران یکی از مسائل مهمی است که هر ساله در خرداد ماه به اوج می رسد. فرقی ندارد جواز کسب دارید یا نه، تا زمانی که درآمدی دارید، موظف به پرداخت مالیات هستید.
برخی افراد به اشتباه تصور می کنند که نداشتن پروانه کسب باعث معافیت از مالیات می شود، در حالی که قانون چنین تصوری ندارد. فعالیت اقتصادی مساوی است با مسئولیت مالیاتی.
پس چه تازه کار باشید و چه حرفه ای، برای داشتن آینده ای شفاف، بهتر است اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارسال کنید، درآمدهایتان را شفاف ثبت کنید و از قوانین مربوط به معافیت ها و نرخ ها اطلاع داشته باشید.
دیدگاهتان را بنویسید