بررسی انواع مالیات در کانادا
بررسی انواع مختلف مالیات در کانادا
مالیات در کانادا صرف بالا بردن کیفیت زندگی و رفاه عمومی افراد این کشور می شود. شعار اصلی اداره مالیات کشور کانادا این است:”مالیات خوب، ارائه خدمات خوب”. در این کشور افراد حقیقی و حقوقی باید مالیات پرداخت کنند. سیستم مالیاتی کانادا و میزان درآمد حاصل از آن با درآمد نفتی کشورهای حاشیه خلیج فارس قابل مقایسه است. نقش مالیات در این کشور در اداره امور بسیار مهم و حیاتی است.
مالیات در کانادا توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) جمع اوری می شود. صاحبان مشاغل در این کشور به صورت خود اظهاری از آغاز فوریه تا اواخر آوریل صورت حساب مالیاتی خود را ارائه می کنند. اگر کسی از این قانون سر باز بزند جریمه و دادگاهی می شود. برای افرادی که قصد مهاجرت به کانادا را دارند، بحث مالیات مهم است. در ادامه این مقاله مقدار مالیاتی که در کانادا اخذ می شود و انواع آن را بررسی می کنیم.
مالیات بر درآمد در کانادا
در کشور کانادا مالیات از درآمدهای شخصی 40 درصد از منبع درآمد مالیاتی را تشکیل می دهد. نحوه محاسبه مالیات در کانادا به صورت تصاعدی است. هر چقدر درآمد بیشتر باشد، میزان پرداخت مالیات نیز بیشتر می شود. این نوع مالیات به صورت مستقیم از مردم دریافت می شود. این کشور از شهروندان خود که درآمد پایینی دارند، مالیات نمی گیرد. افرادی که درآمدی کمتر از 10 هزار دلار در سال دارند، معاف از مالیات هستند.
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد در کانادا
نحوه محاسبه مالیات بر درآمد در کانادا به این صورت است که ابتدا معافیت های مالیاتی درآمد هر فرد بررسی می گردد و از میزان درآمد او کسر می شود. هزینه هایی مانند هزینه مهد کودک، هزینه دانشگاه و کمک به موسسات خیریه از مالیات معاف هستند. در جدول زیر نرخ مالیات بر درآمد در کشور کانادا در سال 2021 ارائه شده است.
|
درصد مالیات |
درآمد |
|
۱۵٪ مالیات |
۵۳,۳۵۹ دلار |
| ۲۰.۵٪ مالیات |
۵۳,۳۵۹ دلار تا ۱۰۶,۷۱۷ دلار |
|
۲۶٪ مالیات |
۱۰۶,۷۱۷ دلار تا ۱۶۵,۴۳۰ دلار |
| ۲۹.۳۲٪ مالیات |
۱۶۵,۴۳۰ دلار تا ۲۳۵,۶۷۵ دلار |
|
۳۳٪ مالیات |
بیش از ۲۳۵,۶۷۵ دلار |
| از ۴۷.۵٪ تا ۵۴٪ |
نرخ مالیات فدرال و استانی برای افراد |
جالب است بدانید نرخ مالیات بر درآمد در کانادا بر اساس استان های مختلف با هم متفاوت است. به عنوان مثال در استان کبک برای درآمد تا 45 دلار 15 درصد مالیات بر درآمد اخذ می شود ولی در استان آلبرتا برای درآمد 131 دلار تنها 10 درصد مالیات بر درآمد تعیین شده است.
مشمولین مالیات بر درآمد
سال 1917 مالیات بر درآمد در کشور کانادا به عنوان یک اقدام اضطراری ایجاد شد. همه افراد شاغل چه به صورت تمام وقت و چه نیمه وقت باید مالیات بر درامد بدهند. حتی مشاغل قراردادی در کانادا باید اظهارنامه مالیاتی خود را تا آخر آوریل به آژانس درآمد کانادا ارائه کنند. مالیات این نوع مشاغل بر اساس تعداد پروژه ها محاسبه می شود. از نظر دولت فدرال کانادا اگر فردی 183 روز از سال در کانادا باشد باید مالیات یک سال را پرداخت کند و شهروند مقیم محسوب می شود.
مهاجرینی که اقامت دائم کانادا را دارند و یا در کانادا ازدواج کرده باشند مقیم محسوب می شوند. همچنین کسانی که در کانادا دارای همسر و فرزند می باشند یا فعالیت های رسمی شهری داشته باشند باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند. همه افرادی که مدارک شهروندی مانند بیمه یا گواهینامه رانندگی دارند مشمول مالیات بر درآمد هستند.
در کشور کانادا هر کس باید جداگانه اظهارنامه مالیاتی پر کند. همسر و فرزندان هر فرد در صورت اشتغال باید جداگانه اظهارنامه تنظیم کنند. افرادی که به کانادا مهاجرت می کنند می توانند تا 5 سال معافیت مالیاتی دریافت کنند. برای این منظور فرد بعد از اخذ شهروندی کانادا در خارج از کانادا مقیم می شود. با این کار درآمد او مشمول مالیات نمی شود.
مالیات بر فروش
در این نوع مالیات افراد علاوه برقیمت جنس اصلی درصدی را به عنوان مالیات به دولت پرداخت می کنند. خدماتی مانند خدمات پزشکی، پرستاری از کودک و خرید مواد غذایی از این نوع مالیات معاف هستند. نرخ مالیات فروش در کانادا در سال 2021 پنج درصد تعیین شد. در برخی از استان های کانادا این مبلغ بیشتر است. علت این امر ادغام مالیات فروش استانی و مالیات فروش دولت فدرال با هم است.
به مالیات فروش در کانادا، مالیات کالا و خدمات (GST) یا مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیز می گویند. مبلغ این مالیات را دولت فدرال تعیین می کند. دولت های استانی نیز دارای مالیات بر فروش مخصوص به خود هستند که PST نام دارد. این مبلغ بر اساس استان های مختلف متفاوت است.
مالیات درآمد شرکت ها
درآمد حاصل از کسب و کار در کانادا مشمول مالیات است. هر شرکت و سازمانی بعد از ثبت باید بر اساس میزان درآمد خود مالیات پرداخت کند. این مالیات نیز بر اساس استان های مختلف ممکن است کمی متفاوت باشد. به طور کلی شرکت ها باید 15 درصد مالیات پرداخت کنند.
کسب و کارهای کوچک که مشمول شرایط کسر مالیاتی هستند، تنها 10 درصد مالیات پرداخت می کنند. شرکت هایی که دچار ضرر و زیان شده باشند یا مبلغی از دارایی خود را برای کمک به خیریه ها صرف نمایند می توانند از تخفیف مالیاتی برخوردار شوند. مشاغلی که درآمدی تا 500 هزار دلار دارند جزء گروه کسب وکارهای کوچک محسوب شده و شرایط کسر از مالیات شامل آن ها می شود.
|
مالیات |
شرکت هایی که مشمول مالیات هستند |
|
۱۵% مالیات |
مالیات خالص شرکت های کانادایی |
| ۱۰% مالیات |
شرکت های کانادایی مشمول بر شرایط کسر مالیاتی کسب و کارهای کوچک |
مالیات های غیر مستقیم در کانادا
یکی از انواع مالیات در کانادا مالیات غیر مستقیم است که از کالاهای مرتبط با خودرو دریافت می شود. بابت سوخت و هر نوع کالای مرتبط با ماشین یک مبلغ ثابت از افراد دریافت می شود. این مبلغ به قیمت سایر کالاها وابستگی ندارد و همواره ثابت است. برای وسایل نقلیه هر فرد باید بین 1000 تا 4000 دلار مالیات بپردازد. برای سوخت دیزلی به ازای هر لیتر 4 سنت مالیات و برای بنزین معمولی به ازای هر لیتر 10 سنت مالیات اخذ می گردد.
مالیات مسکن
مالیات در کانادا به مسکن و ملک نیز تعلق می گیرد. افرادی که مالک هستند سالانه باید مالیات خود را به شهرداری ها بپردازند. مبلغ مالیات ملک به فاکتورهایی مثل محل ملک، ارزش آن، شهر و استان مربوطه بستگی دارد. این مالیات را می توان در دو مرحله به شهرداری منطقه پرداخت کرد. اگر کسی از پرداخت مالیات سر باز بزند شهرداری می تواند ملک را مصادره نماید و سپس به حراج بگذارد. برای ارزیابی ملک، زمین های کشاورزی، ساختمان های صنعتی و … کارشناسان از املاک به صورت منظم و دوره ای بازدید انجام می دهند. برای تخمین ارزش ملک و … به ارزش بازار استناد می شود.
مالیات HST
مالیات HST یکی از انواع مالیات در کانادا است که به صورت فروش هماهنگ بر کالاها در استان های خاصی اعمال می شود. در واقع مالیات استانی با مالیات کالاها و خدمات به صورت هماهنگ ترکیب می شوند و بر کالاها اعمال می گردند. این مالیات در برخی استان ها اعمال می شود. دولت فدرال کانادا قصد داشت در سراسر کانادا این شرایط اعمال شود اما موفق نشد. در استان هایی مثل پرنس ادوارد، آنتاریو، نیوفاندلند و … مالیات PST و GST ترکیب شده و مالیات HST یا فروش هماهنگ را مردم پرداخت می کنند.
نرخ مالیات بر درآمد در استان های کانادا
در کشور کانادا، هر استان و قلمرو علاوه بر دولت فدرال، مالیات بر درآمد خاص خود را دارد. به همین دلیل، نرخ مالیات بر درآمد در استان های مختلف یکسان نیست. در ادامه، نرخ های مالیات بر درآمد در استان ها و قلمروهای مختلف این کشور به تفکیک آورده شده است:
مالیات بر درآمد در نیوفاندلند و لابرادور:
| تا 41,457 دلار | 8.7% |
| بین 41,457 تا 82,913 دلار | 14.5% |
| بین 82,913 تا 148,027 دلار | 15.8% |
| بین 148,027 تا 207,239 دلار | 17.8% |
| بین 207,239 تا 264,750 دلار | 19.8% |
| بین 264,750 تا 529,500 دلار | 20.8% |
| بین 529,500 تا 1,059,000 دلار | 21.3% |
| بیش از 1,059,000 دلار | 21.8% |
مالیات بر درآمد در جزیره پرنس ادوارد:
| تا 31,984 دلار | 9.8% |
| بین 31,984 تا 63,969 دلار | 13.8% |
| بیش از 63,969 دلار | 16.7% |
مالیات بر درآمد در نوا اسکوشیا:
| تا 29,590 دلار | 8.79% |
| بین 29,590 تا 59,180 دلار | 14.95% |
| بین 59,180 تا 93,000 دلار | 16.67% |
| بین 93,000 تا 150,000 دلار | 17.5% |
| بیش از 150,000 دلار | 21% |
مالیات بر درآمد در نیو برانزویک:
| تا 47,715 دلار | 9.4% | |
| بین 47,715 تا 95,431 دلار | 14% | |
| بین 95,431 تا 176,756 دلار | 16% | |
| بیش از 176,756 دلار | 19.5% | |
مالیات بر درآمد در انتاریو:
| تا 49,231 دلار | 5.05% |
| بین 49,231 تا 98,463 دلار | 9.15% |
| بین 98,463 تا 150,000 دلار | 11.16% |
| بین 150,000 تا 220,000 دلار | 12.16% |
| بیش از 220,000 دلار | 13.16% |
مالیات بر درآمد در منیتوبا:
| تا 36,842 دلار | 10.8% |
| بین 36,842 تا 79,625 دلار | 12.75% |
| بیش از 79,625 دلار | 17.4% |
مالیات بر درآمد در ساسکاچوان:
| تا 49,720 دلار | 10.5% |
| بین 49,720 تا 142,058 دلار | 12.5% |
| بیش از 142,058 دلار | 14.5% |
مالیات بر درآمد در آلبرتا:
| تا 142,292 دلار | 10% |
| بین 142,292 تا 170,751 دلار | 12% |
| بین 170,751 تا 227,668 دلار | 13% |
| بین 227,668 تا 341,502 دلار | 14% |
| بیش از 341,502 دلار | 15% |
مالیات بر درآمد در بریتیش کلمبیا:
| تا 45,654 دلار | 5.06% |
| بین 45,654 تا 91,310 دلار | 7.7% |
| بین 91,310 تا 104,835 دلار | 10.5% |
| بین 104,835 تا 127,299 دلار | 12.29% |
| بین 127,299 تا 172,602 دلار | 14.7% |
| بین 172,602 تا 240,716 دلار | 16.8% |
| بیش از 240,716 دلار | 20.5% |
مالیات بر درآمد در یوکان:
| تا 53,359 دلار | 6.4% |
| بین 53,359 تا 106,717 دلار | 9% |
| بین 106,717 تا 165,430 دلار | 10.9% |
| بین 165,430 تا 500,000 دلار | 12.8% |
| بیش از 500,000 دلار | 15% |
مالیات بر درآمد در قلمروهای شمال غربی:
| تا 48,326 دلار | 5.9% |
| بین 48,326 تا 96,655 دلار | 8.6% |
| بین 96,655 تا 157,139 دلار | 12.2% |
| بیش از 157,139 دلار | 14.05% |
مالیات بر درآمد در نوناووت:
| تا 50,877 دلار | 4% |
| بین 50,877 تا 101,754 دلار | 7% |
| بین 101,754 تا 165,429 دلار | 9% |
| بیش از 165,429 دلار | 11.5% |
این اطلاعات به مالیات های مستقیم بر افراد در هر استان و قلمرو اشاره دارد و نرخها به تامین خدمات عمومی و اجتماعی مرتبط هستند.
آشنایی با آژانس درامد کانادا (CRA)
مسئول جمع آوری مالیات در کانادا آژانس درامد کانادا (CRA) است. این نهاد تمام قوانین مالیات را در سطح کشور پیاده سازی می کند. به دولت فدرال در زمینه مزایا و اعتبارات مالیاتی و نحوه تخصیص انها کمک و راهنمایی می کند. مالیات های جمع آوری شده را طبق سیاست های مالیاتی در اختیار استان ها، مناطق و دولت قرار می دهد.
جمع بندی
دولت کانادا در بحث انواع مالیات نسبت به مالیات بر درآمد سختگیری بیشتری دارد. زیرا این مالیات در تامین درامد دولت ها نقش مهمی دارد. علت سختگیری زیاد در نسبت به پرداخت مالیات بر درامد نقش عمده و مهم آن در تامین هزینه های دولت است.
این مبلغ بر اساس میزان درآمد فرد به صورت تصاعدی محاسبه می شود. بر اساس مناطق و استان ها مبلغ مالیات کاهش یا افزایش دارد. استان هایی مانند آنتاریو، آلبرتا و شمال غرب این کشور، مالیات بر درآمد کمتری می پردازند. افرادی که قصد مهاجرت به کانادا را دارند باید حتما برنامه ریزی برای پرداخت مالیات داشته باشند.
مالیات های مختلفی که در این کشور اخذ می شود از جمله مالیات بر درامد، مالیات فروش کالا و خدمات، مالیات ملک و … که بر اساس استان های مختلف متفاوت است. قبل از مهاجرت و سرمایه گذاری بهتر است این موارد و درصد مالیات چک شود. در صورتی که فردی در کانادا 183 روز ساکن باشد باید مالیات کامل را برای یک سال بپردازد. عدم پرداخت مالیات درباره مسکن احتمال مصادره آن توسط شهرداری را بالا می برد.
در صورتی که در این کشور درامدی زیر 10 هزار دلار در سال داشته باشید معافیت مالیات بر درامد شامل حال شما می شود. افرادی که هزینه هایی بابت مهد کودک یا دانشگاه پرداخت می کنند بعد از کسر این مبالغ، مالیات بر درامد برای آنها محاسبه می شود. هرگونه کمک به موسسات خیریه شامل معافیت مالیاتی می باشد.
مطالب زیر را حتما مطالعه کنید
2 دیدگاه
به گفتگوی ما بپیوندید و دیدگاه خود را با ما در میان بگذارید.
سلام ممنون از اطلاعات کاملتون،
ببخشید من یه مقاله ای در مجله اقتصاد آفرین خوندم نوشته بود استان کبک بیشترین نرخ مالیات رو داره که به خاطر امکانات شهری این منطقه است، خواستم بدونم درسته این موضوع؟
بله، درست است. استان کبک بالاترین نرخ مالیات در کانادا را دارد، زیرا برای تأمین خدمات عمومی گسترده مانند بهداشت، آموزش و زیرساختها، مالیات بالاتری وضع شده است.