مالیات در آمریکا به چه صورتی اخذ می شود

مالیات در آمریکا به چه صورتی اخذ می شود؟

هر کشوری از شهروندان خود مالیات می گیرد. در آمریکا درآمد مشمول مالیات شامل درآمد حاصل از خود اشتغالی یا سایر انواع کار مستقل، سود سرمایه، انعام و سود حاصل از فروش املاک و دستمزد می باشد. پرداخت مالیات مورد نیاز شما بر اساس درآمد شما، ایالتی که در آن زندگی می کنید و منطقه ای است که در آن عضویت دارید. در داکوتای شمالی، میزان درآمد مشمول مالیات شما که باید به دولت ارائه دهید می تواند از 2.9 درصد تا 13.3 درصد باشد. به طور کلی سه نوع مالیات در آمریکا وجود دارد.

انواع مالیات در آمریکا

مالیات های فدرال، ایالتی و شهری سه نوع مالیات در آمریکا هستند. میزان مالیاتی که باید پرداخت یا کسر شود با ترکیب این لایه ها محاسبه می شود. نکته قابل اهمیت این است که 50 ایالت متحده نرخ های مالیاتی متفاوتی دارند. هر منبع درآمدی از جمله دستمزد، ارث، هدایا، سود سهام و سود حاصل از فروش، سرمایه گذاری و واردات مشمول سیستم مالیاتی در آمریکا است.

همانطور که قبلا گفتیم نرخ مالیات در هر ایالت و فدرالی متفاوت می باشد. به عبارت دیگر نرخ مالیات در سراسر آمریکا یکسان نمی باشد و افراد با توجه به ایالتی که در آن زندگی می کنند باید مالیات بپردازند.

در آمریکا معافیت های مالیاتی نیز وجود دارد. مالیات بر درآمد فدرال، ایالتی و محلی (شرکت ها و افراد)، مالیات بر دارایی، مالیات تامین اجتماعی، مالیات بر فروش، مالیات غیر مستقیم و بقیه مالیات ها، آمریکایی ها را هر سال از پرداخت 29.2 درصد مالیات معاف می کنند. انواع مختلفی از مالیات در آمریکا وجود دارد که اکثر آن ها به چند دسته اصلی زیر تقسیم می شوند:

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر دارایی
• مالیات بر کالا ها و خدمات

دولت فدرال، 41 ایالت و بسیاری از شهرداری های محلی بر درآمد شخصی و تجاری و درآمد بهره مالیات بر درآمد وضع می کنند. در بیشتر موارد، براکت های مالیات بر درآمد تصاعدی هستند، به این معنی که هر چه درآمد بیشتر باشد، نرخ مالیات بالاتر است. نرخ های ایالتی و شهری به طور کلی بسیار پایین تر است. علاوه بر این، اکثر سیستم ها به افراد اجازه می دهند که صورتحساب مالیاتی خود را با اعتبارات، کسورات و کمک هزینه های مختلف کاهش دهند. کسب و کارها بر درآمد خالص خود مالیات می پردازند.

مالیات فدرال

در آمریکا، بخش مالیات فدرال در اظهارنامه مالیات بر درآمد شما تامین کننده اصلی بودجه دولت فدرال است و مستقیما به خدمات درآمد داخلی (IRS) پرداخت می شود. درآمد حاصل از مالیات فدرال به برنامه های ضروری مختلف که شامل آموزش، تلاش های امدادی پس از بلایای طبیعی و حمل و نقل است؛ اختصاص می یابد.

مالیات بر درآمد ایالتی

برخی از ایالت های تشکیل دهنده آمریکا مردم را ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد ایالتی نمی کنند. به عنوان مثال، هیچ مالیات بر درآمد ایالتی در فلوریدا، وایومینگ، نوادا، واشنگتن، آلاسکا، داکوتای جنوبی و تگزاس وجود ندارد.

همچنین، نرخ مالیات از یک ایالت به ایالت دیگر متفاوت است و گاهی اوقات بسته به فرم، می توان با استفاده از نرخ ثابت یا مقیاس مترقی پرداخت کرد. بخش عمده ای از این مالیات ها صرف مراقبت های بهداشتی و آموزشی می شود. با این حال، این مالیات برای تامین مالی فعالیت‌ های دیگر مانند حمایت از محرومان، پروژه‌ های زیست ‌محیطی، پارک‌ ها، امکانات تفریحی، مسکن عمومی و ارتش استفاده می‌ شود.

مالیات شهرداری

هر جامعه این اختیار را دارد که مالیات اجتماعی یا مالیات محلی را اعمال کند. درآمد حاصل از مالیات شهرداری ممکن است برای اهداف مختلفی مانند حفظ مناطق عمومی مانند خیابان ها و کتابخانه ها و همچنین پاکسازی زباله ها و تعمیر سیستم های فاضلاب استفاده شود.

مالیات FICA

علاوه بر مالیات بر درآمد فدرال، دولت آمریکا کارفرمایان را موظف می کند تا مالیات حقوق و دستمزد را از چک حقوق کارگران خود کم کنند و سپس مبالغ کسر شده را مطابقت دهند. این پرداخت ها مالیات FICA نامیده می شوند زیرا توسط قانون مشارکت بیمه فدرال مجاز هستند.

کل مالیات FICA بر کارگران فردی 7.65 درصد درآمد است. 6.2 درصد به سیستم تامین اجتماعی کشور اختصاص می یابد. در حالی که 1.45 درصد به مدیکر اختصاص می یابد. افراد خوداشتغال مسئول کل 15.3 درصد هستند، اگرچه نیمی از این مبلغ را می توان به عنوان کسر شغلی فوق العاده در اظهارنامه مالیات بر درآمد افراد در نظر گرفت.

مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات بر عایدی سرمایه، مالیاتی است که بابت هرگونه سود حاصل از فروش دارایی پرداخت می شود و معمولا برای معاملات خانه، سهام و اوراق قرضه اعمال می شود. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه 0٪، 15٪ یا 20٪ است. نرخ شما به میزان درآمد مشمول مالیات شما بستگی دارد. هرچه درآمد شما بیشتر باشد، نرخ شما بالاتر است. سود حاصل از فروش املاک نیز مشمول مالیات بر عایدی سرمایه است.

صاحبان خانه مجرد ممکن است تا 250000 دلار سود سرمایه در فروش خانه را حذف کنند، تا زمانی که خانه حداقل دو سال از پنج سال قبل از فروش، محل سکونت اصلی بوده است. زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند می توانند تا سقف 500000 دلار را حذف کنند.

مالیات بر املاک

مالیات در آمریکا شامل املاک نیز می شود. این مالیات می تواند قابل توجه باشد. اما کمتر از یک دهم از 1 درصد مالیات دهندگان باید آن ها را بپردازند، که به این معنی است که 99.9 درصد از افراد نباید نگران این موضوع باشند.

مالیات بر املاک 11.7 میلیون دلار اول را برای یک فرد و 23.4 میلیون دلار را برای یک زوج متاهل معاف می کند. مالیات بر املاک بر انتقال ملک در صورت فوت مالک اعمال می شود. آن ها برای جلوگیری از تداوم ثروت معاف از مالیات در خانواده های مرفه کشور ایجاد شدند. حداکثر نرخ مالیات بر املاک 40٪ است.

مالیات بر ارث

مالیات بر ارث مالیاتی است که توسط برخی ایالت ها بر دریافت کنندگان دارایی های موروثی اعمال می شود. بر خلاف مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث توسط گیرنده وصیت به جای دارایی متوفی پرداخت می شود.

مالیات بر ارث در آمریکا رایج نیست. از سال 2022 فقط شش ایالت این مالیات را از مردم اخذ می کنند. آیووا، کنتاکی، مریلند، نبراسکا، نیوجرسی و پنسیلوانیا ایالت هایی هستند که در آن مالیات بر ارث وجود دارد. نرخ این مالیات بستگی به ایالتی دارد که متوفی در آن زندگی کرده یا دارایی داشته است.

مالیات بر دارایی

این مالیات که گاهی اوقات به عنوان مالیات ارزشی شناخته می شود، بر ارزش املاک یا سایر اموال شخصی اعمال می شود. مالیات بر دارایی معمولا توسط دولت های محلی تحمیل و به طور مکرر اخذ می شود. به عنوان مثال، مالکان خانه به طور کلی مالیات املاک و مستغلات خود را یک بار در سال یا به عنوان هزینه ماهانه به عنوان بخشی از پرداخت های وام مسکن خود پرداخت می کنند.

مالیات بر املاک و مستغلات اغلب بر اساس ارزیابی یک حوزه قضایی از ارزش یک ملک بر اساس وضعیت، مکان و ارزش بازار آن و یا تغییرات در مبالغ تخصیص یافته به دریافت ‌کنندگان مختلف مالیات، در معرض نوسان است. به عنوان مثال، اگر ساکنان یک جامعه به افزایش نرخ بهره برداری (مبلغ به ازای هر 1000 دلار که برای محاسبه مالیات استفاده می شود) برای سیستم مدرسه رای داده باشند، مالکان خانه می توانند شاهد افزایش مالیات بر املاک خود باشند. برعکس، اگر ارزش املاک به دلیل شرایط نامطلوب اقتصادی کاهش یافته باشد، ممکن است مالیات خانه کاهش یابد.

سایر مواردی که ممکن است مشمول مالیات بر دارایی شوند اتومبیل، قایق، وسایل نقلیه تفریحی و هواپیما هستند. برخی از ایالت ها از انواع دیگر اموال تجاری مانند کارخانه ها، اسکله ها و غیره نیز مالیات می گیرند.

پرداخت چند نوع مالیات در آمریکا به صورت همزمان

اکثر آمریکایی ها باید چند نوع مالیات بپردازند. این قانون نه تنها برای مالیات بر درآمد فدرال بلکه بسته به شرایط، برای مالیات بر درآمد ایالتی نیز صدق می کند. درآمد شما به طور خودکار به انواع مختلفی از اجزای حاشیه ای تقسیم می شود که هر یک از آن ها با نرخ متفاوتی مالیات می گیرند. هفت نرخ مختلف مالیات بر درآمد وجود دارد که کمترین آن 10 درصد برای درآمد های پایین و بالاترین آن 37 درصد برای سود های کلان است. برای تطبیق با تورم، مقادیر حاشیه ای اغلب به طور منظم تعدیل می شوند.

آیا به عنوان دارنده گرین کارت باید مالیات پرداخت کنم؟

دانستن حقوق و وظایف خود و نشان دادن قابلیت اعتماد خود به عنوان یک شهروند در آمریکا ضروری است. اگر گرین کارت دارید، باید مالیات بپردازید، زیرا به عنوان مقیم دائم ایالات متحده آمریکا در نظر گرفته می شوید.