حق بیمه ۱۴۰۵ مبلغی است که طبق قانون تأمین اجتماعی، بخشی از آن توسط کارفرما و بخش دیگر توسط کارگر پرداخت میشود. سازمان تأمین اجتماعی هر سال میزان حق بیمه را بر اساس حداقل حقوق مصوب وزارت کار تعیین کرده و این مبلغ به صورت ماهانه از کارفرمایان و بیمهشدگان دریافت میشود. اگر به فیش حقوقی خود نگاه کنید، مشاهده میکنید که هر ماه رقمی از حقوق شما به عنوان «حق بیمه تأمین اجتماعی» کسر میشود.
در ادامه، محاسبه دقیق حق بیمه سال ۱۴۰۵، جدول حق بیمه، سهم هر طرف، سقف دستمزد مشمول بیمه، حق بیمه مشاغل آزاد و بیمه اختیاری، به همراه موارد مشمول و معاف از حق بیمه را به صورت کامل بررسی کردهایم.
برای مشاهد حقوق 1405 روی لینک کلیک کنید.
حق بیمه تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۵ برابر ۳۰ درصد حداقل حقوق است.
مبنای محاسبه در سال ۱۴۰۵:
• حداقل حق بیمه ۱۴۰۵: ۶5٬476٬۶۵۰ ریال
• حق بیمه کل: ۳۰ درصد
• سهم کارفرما: ۲۳ درصد
• سهم بیمهشده: ۷ درصد
بر این اساس:
• سهم کارفرما: ۵۰,۱۹۸,۷۶۲ ریال
• سهم بیمهشده: ۱۵,۲۷۷,۸۸5 ریال
مسئول اصلی پرداخت حق بیمه کارفرماست و عدم پرداخت آن در موعد مقرر منجر به جریمه خواهد شد.
حق بیمه در سال ۱۴۰۵ برای گروههای مختلف به شکل متفاوت محاسبه میشود:
• کارکنان کارگاهها: براساس حقوق و دستمزد واقعی و از طریق لیست بیمه
• حق بیمه مقطوع: برای برخی مشاغل طبق ماده ۳۵ قانون تأمین اجتماعی
• بیمه مشاغل آزاد و اختیاری: بر اساس دستمزد اعلامی فرد
• حق بیمه قراردادهای پیمانکاری: با ضرایب مشخص سازمان تأمین اجتماعی
در جدول زیر نرخ حق بیمه کارگر و کارفرما را مشاهده مینمایید.
|
حق بیمه کارفرمایان ۱۴۰۵ (ریال) |
حق بیمه کارگران ۱۴۰۵ (ریال) | شرح کارگر |
|
۵۰,۱۹۸,۷۶۲ |
۱۵,۲۷۷,۸۸5 |
فرد مجرد بدون سابقه |
|
۵۱,۳۴8,7۶5 |
۱۵,۶۲7,8۸5 |
فرد مجرد با یک سال سابقه |
|
۵۱,۳۴۸,۷۶5 |
۱۵,۶۲۷,۸۸5 |
فرد متاهل بدون فرزند بدون سابقه |
|
۵۱,۳۴۸,۷۶5 |
۱۵,۶۲۷,۸۸5 |
فرد متاهل با یک فرزند بدون سابقه |
|
۵۲,۴۹۸,۷۶5 |
۱۵,۹۷۷,۸۸5 |
فرد متاهل بدون فرزند با یک سال سابقه |
| ۵۲,۴۹۸,۷۶5 |
۱۵,۹۷۷,۸۸5 |
فرد متاهل با یک فرزند با یک سال سابقه |
سقف بیمه در سال ۱۴۰۵ هفت برابر حداقل دستمزد روزانه است.
بنابراین، حداکثر حقوقی که در سال ۱۴۰۵ مشمول بیمه میشود حدود ۱٫۱۶ میلیارد ریال است.
پرداخت حق بیمه بیش از این سقف، هیچ تأثیری در افزایش مستمری و مزایای بازنشستگی ندارد.
بیمه مشاغل آزاد در سال ۱۴۰۵ براساس نرخهای زیر محاسبه میشود:
• ۱۲ درصد
• ۱۴ درصد
• ۱۸ درصد (کاملترین پوشش)
این نرخها بر مبنای حداقل حقوق ۱۴۰۵ محاسبه شدهاند.
مبالغ نیمه اول و دوم سال ۱۴۰۵:
• ۱۲ درصد:
• ۱۴ درصد:
• ۱۸ درصد:
حق بیمه اختیاری برای افرادی است که میخواهند سابقه بیمه خود را ادامه دهند اما کارفرما ندارند.
نرخ حق بیمه اختیاری: ۲۷ درصد حقوق مشمول بیمه
نمونه محاسبه:
حقوق پایه ۱۴۰۵: ۱۶۶٬۲۵۵٬500 ریال
حق بیمه اختیاری = ۲۷٪ × حقوق
نتیجه: ۴۴٬۸۸۸٬۹۸5 ریال
حق بیمه تأمین اجتماعی برای همه افراد ۳۰ درصد حقوق مشمول بیمه است (۷ درصد کارگر، ۲۰ درصد کارفرما، ۳ درصد بیمه بیکاری).
اما همه مزایا مشمول بیمه نیستند. برخی مشمول و برخی معاف هستند.
نمونه موارد مشمول:
• حقوق پایه
• حق مسکن
• بن و خواروبار
• اضافهکاری
• نوبتکاری
• حق مأموریت (مطابق قانون در بیشتر موارد معاف است)
• حق مسئولیت، جذب، سرپرستی
موارد معاف:
• حق اولاد
• مأموریت روزانه
• عیدی و پاداش
• سنوات پایانسال
حق بیمه ۱۴۰۵ یکی از مهمترین مؤلفههای هزینهای برای کارفرمایان و از طرفی عامل اصلی شکلگیری سابقه بیمهای برای کارگران است. محاسبه صحیح حق بیمه و شناخت مزایای مشمول و معاف، از بروز جرایم بیمهای جلوگیری کرده و به بهبود برنامهریزی مالی شرکتها کمک میکند.
حق بیمه سال ۱۴۰۵ معادل ۳۰ درصد حقوق مشمول بیمه است. از این میزان، ۲۳ درصد سهم کارفرما و ۷ درصد سهم کارگر است. مبنای محاسبه در سال ۱۴۰۵، حداقل حق بیمه ۶5٬476٬۶۵۰ ریال است.
در سال ۱۴۰۵، سهم کارفرما از حق بیمه ۲۳ درصد حقوق مشمول بیمه است. کارفرما همچنین ۳ درصد بیمه بیکاری را نیز بهصورت کامل پرداخت میکند.
سقف دستمزد مشمول بیمه در سال ۱۴۰۵ برابر هفت برابر حداقل دستمزد روزانه است که معادل ۱٬۱۶۳٬۷۸۸٬۵۰۰ ریال در ماه است. پرداخت حق بیمه بیشتر از این مبلغ پذیرفته نمیشود و اثری در مستمری بازنشستگی ندارد.
خیر. برخی مزایا مانند حقوق پایه، حق مسکن، بن، اضافهکاری و نوبتکاری مشمول بیمه هستند. اما مزایایی مثل عیدی، سنوات، حق اولاد و مأموریت روزانه از پرداخت حق بیمه معافاند.
بیمه مشاغل آزاد سه نرخ ۱۲، ۱۴ و ۱۸ درصد دارد و بر اساس حداقل حقوق ۱۴۰۵ محاسبه میشود. مبالغ نیمه اول و دوم سال متفاوت است و نرخ ۱۸ درصد بیشترین پوشش بیمهای را ارائه میدهد.
حق بیمه اختیاری برابر ۲۷ درصد دستمزد مبنای قرارداد است. اگر فرد حداقل حقوق ۱۴۰۵ را مبنا قرار دهد، باید ۴۴٬۸۸۸٬۹۸5 ریال ماهانه پرداخت کند.
در قراردادهای کار، مسئول پرداخت حق بیمه کارفرماست. ۷ درصد سهم بیمهشده از حقوق او کسر شده و ۲۳ درصد سهم کارفرما به همراه ۳ درصد بیمه بیکاری توسط کارفرما پرداخت میشود.
عدم پرداخت یا تأخیر در پرداخت حق بیمه، باعث جریمه تأخیر و بدهی قطعی برای شرکت میشود. کارفرما موظف است حق بیمه را تا پایان ماه بعد پرداخت کند.
خیر. حتی اگر حقوق فرد بیشتر از سقف بیمه باشد، سازمان تأمین اجتماعی فقط تا سقف ۱٫۱۶ میلیارد ریال را برای محاسبه حق بیمه میپذیرد. مبالغ اضافی هیچ تأثیری در مستمری بازنشستگی ندارد.
برای محاسبه صحیح حق بیمه لازم است:
• مزایای مشمول و معاف را دقیقا بشناسید
• سقف دستمزد مشمول بیمه را رعایت کنید
• لیست بیمه را در موعد قانونی ارسال کنید
• از آخرین بخشنامههای تأمین اجتماعی مطلع باشید
برای آگاهی از اخبار روز حسابداری به ما بپیوندید
به گفتگوی ما بپیوندید و دیدگاه خود را با ما در میان بگذارید
1 دیدگاهبین بیمه اختیاری و بیمه آزاد فرق میکنه ماهیانه واریز حق بیمه یا واسه باز نشستگی.....
کدوم بهتر
ممنون