صورت معاملات فصلی یا گزارش فصلی چیست؟

صورت معاملات فصلی یا گزارش فصلی چیست؟

صورت معاملات فصلی یا گزارش فصلی خلاصه یا مجموعه ای از صورت های مالی حسابرسی نشده، مانند ترازنامه، صورت سود و زیان و صورتهای نقدی است که توسط شرکت ها هر سه ماه (سه ماه) صادر می شود. این گزارشات علاوه بر گزارش ارقام فصلی، ممکن است نتایج سالیانه و مقایسه ای (به عنوان مثال، سه ماهه سال گذشته تا سه ماهه امسال) را نیز ارائه دهد.

اکثر شرکت ها دارای دوره حسابداری هستند که با سال تقویمی به پایان می رسد. گزارشات سه ماهه معمولا ظرف چند هفته از پایان یک چهارم ثبت می شود. با این حال، برخی از شرکت ها از تقویم مالی متفاوتی پیروی می کنند و ارقام پایان سال را در زمان های مختلف گزارش می دهند.

صورت معاملات فصلی با چه اسامی دیگری نامیده می شوند؟

صورت معاملات مالی سه ماهه، که به گزارش فصلی نیز معروف است، مجموعه ای از صورت های مالی است که هر سه ماه یک بار (هر سه ماه) و در مجموع به صورت چهار گزارش در سال منتشر می شود. در برخی موارد، صورت مالی سه ماهه گزارش سود سه ماهه نیز نامیده می شود.

مترادف عبارت اصطلاحی و کلمات مرتبط برای فصلنامه شامل: دوره ای، هر سه ماه یک بار، یک چهارم، به طور منظم است.

آیا هر سه ماه یکبار یک صورت حساب سه ماهه در نظر گرفته می شود؟

پاسخ: بله! یک رویداد فصلی چهار بار در سال و با فاصله سه ماه اتفاق می افتد.

چه چیزی باید در گزارش سه ماهه گنجانده شود؟

گزارش فصلی باید شامل خلاصه اجرایی و اطلاعاتی در مورد پیشرفت کسب و کار، نکات برجسته، چالش ها و اهداف به دست آمده در آن دوره باشد.

چگونه صورت سود سه ماهه تهیه کنیم؟

نحوه تهیه صورت سود و زیان به شرح زیر است:

1: تهیه تراز آزمایشی

2: تعیین میزان درآمد

3: تعیین میزان مبلغ فروش کالاها

4: محاسبه حاشیه ناخالص

5: تعیین هزینه های عملیاتی

6: محاسبه درآمد

7: محاسبه مالیات بر درآمد

8: محاسبه درآمد خالص

صورت های مالی سه ماهه را چگونه تحلیل کنیم؟

نحوه خواندن و درک گزارشات فصلنامه به شرح زیر است:

درک گزارشات فصلی

گزارشات فصلی شامل اطلاعات حسابداری و مالی کلیدی یک شرکت از جمله درآمد ناخالص، سود خالص، هزینه های عملیاتی و جریان نقدینگی است.

گزارشات فصلی معمولا با ارائه راهکارهای مدیریت شرکت همراه است که در آن داده های کلیدی شاخص عملکرد به سرمایه گذاران و تحلیلگران ارائه می شود. مدیریت شرکت ها اغلب برای نتایج مالی آینده راهنمایی می کند. تحلیلگران شرکت ها اغلب برآوردهای معیارهای کلیدی را برای دوره های گزارش آینده منتشر می کنند.

الزامات گزارشات سه ماهه

اگرچه آنچه در گزارش فصلی گنجانده می شود، در بین شرکت ها متفاوت است، اما ویژگی هایی برای اکثر آن ها وجود دارد. گزارش فصلی به طور معمول شامل خلاصه اجرایی، اهداف و اهداف، نکات برجسته و چالش های جدید و مداوم است. از نظر چالش ها، گزارش فصلی ممکن است شامل استراتژی های برنامه ریزی شده یا استفاده شده برای غلبه بر آن ها باشد. در صورت مرتبط بودن، گزارش فصلی ممکن است داده های گزارشات سه ماهه قبلی را مورد بحث قرار دهد و مقایسه ای با آن ها و گزارش فعلی ارائه دهد.

تهیه گزارش سه ماهه به زمان نیاز دارد و ممکن است به تحقیقات گسترده ای نیاز داشته باشد. جمع آوری داده های مالی و دریافت عملکرد از منابع مختلف به طور کلی این اطمینان می دهد که گزارش فصلی تا حد ممکن جامع است. نمودارها و صفحات گسترده، بیانگر نمایش تصویری از داده های ارائه شده است.

گزارشات فصلی به سرمایه گذاران و تحلیلگران کمک می کند تا با ارائه بینشی در مورد عملکرد شرکت، سلامت شرکت را ارزیابی کنند.

صورت های مالی سه ماهه یا صورت معاملات فصلی

هر شرکتی باید در سیاستی اعلام کند که صورت های مالی سه ماهه (هر سه ماه یک بار) تهیه می شود و مستلزم آن است که:

• مدیر ارشد مالی صورت های مالی سه ماهه را تهیه می کند.
• صورت های مالی فصلی را که توسط کمیته امور مالی و حسابرسی توصیه شده است، حداکثر تا 45 روز پس از پایان سه ماهه ای که صورت ها برای آن تهیه شده است، بررسی و تصویب کند.

صورت های مالی فصلی شامل موارد زیر است

• مقدار پول و اموال به دست آمده و هزینه شده در مقایسه با بودجه سالانه
• ترازنامه
• تطبیق حساب موسسه مالی
• هرگونه اطلاعات دیگری که توسط کمیته امور مالی و حسابرسی درخواست شود

تفاوت بین صورت حساب سه ماهه و صورت حساب سالانه

صورتحساب سالانه برای یک سال مالی خاص و جزئیات داده های مالی یک تجارت در طول 12 ماه است. بنابراین یک گزارش مالی سه ماهه، شرایط مالی کسب و کار را در مدت سه ماه شرح می دهد.

نحوه تهیه گزارش مالی سه ماهه

ایجاد صورت های مالی سه ماهه شامل خلاصه عملکرد کسب و کار شما در یک دوره سه ماهه است. برنامه گزارش سه ماهه به شما امکان می دهد سوابق عملکرد تجاری خود را در فواصل منظم به روز کنید. این آخرین سهام مالی را برای سهامداران، طلبکاران، تامین کنندگان و سایر ذینفعان در اختیار شما قرار می دهد تا سابقه کسب و کار شما را ارزیابی کند. قالب گزارش مالی سه ماهه شامل صورت سود و زیان، ترازنامه و صورت جریان وجوه نقد است.

در تعادل بمانید

برای اطمینان از صحت مطالب خود، حساب های خود را چک کرده و سپس در دفتر کل وارد کنید. در مرحله بعد، یک تراز آزمایشی تهیه کنید تا مطمئن شوید که دفتر کل متعادل است. به‌گفته حسابدار حسابداری، تراز آزمایشی، که موجودی بدهی و اعتبار را فهرست می کند، به شما کمک می کند تا اشتباهات حذف شده یا کمیسیون را در دفتر کل شناسایی کنید. ورودی های موجود در دوره آزمایشی را برای حساب درآمدها و هزینه های انباشته یعنی درآمدها و هزینه های قبلا ثبت نشده تنظیم کنید. سپس می توانید اطلاعات را مستقیما از تراز آزمایشی تعدیل‌شده به گزارش های مالی خود منتقل کنید.

صورت حساب درآمد

صورت سود سه ماهه سود یا زیان کسب و کار شما را نشان می دهد. آماده سازی آن با سربرگ در مورد عنوان آغاز می شود. به عنوان مثال، “شرکت لوازم دارویی ABC، صورت درآمد برای دوره منتهی به 30 ژوئن 2020” برای داروهای ABC انجام می شود.

در مرحله بعد، سه ستون در صفحه گسترده خود ایجاد کنید. فروش را در ردیف اول بعد از سرصفحه بنویسید و کل مبلغ فروش سه ماهه را در ستون سوم وارد کنید. با استفاده از ستون دوم، سهام پایانی خود را از مقدار سهام اولیه و خریدهای خالص کم کنید تا هزینه کالاهای فروخته‌شده را دریافت کنید. اکنون می توانید مقدار منفی زیر فروش خالص را وارد کرده و از آن کم کنید. که تفاوت بین فروش خالص و سود یا زیان ناخالص شرکت را برای سه ماهه به شما می دهد.

اکنون، یک یا دو ردیف را کنار بگذارید و همه هزینه های عملیاتی خود را در حالی که مبالغ آنها را در ستون دوم وارد کرده اید، لیست کنید. هزینه های عملیاتی مواردی مانند: بیمه، قبوض آب و برق، اجاره، حقوق و دستمزد است. کل هزینه های عملیاتی را به عنوان مقدار منفی در ستون سوم وارد کرده و آن را از سود یا زیان ناخالص کسر کنید. آنچه باقی می ماند سود یا زیان خالص سه ماهه است.

ترازنامه

ترازنامه دارایی های تجاری شما را با حقوق صاحبان سهام و بدهی ها مقایسه می کند. بر اساس معادله حسابداری زیر است:

دارایی ها = سرمایه + بدهی ها

طبق موسسه مالی شرکت ها. همانند صورت سود و زیان، با اطلاعات سرصفحه در مورد عنوان شروع کنید. سه ستون در برگه کاری خود ایجاد کنید و یک عنوان فرعی دارایی های ثابت را وارد کنید، سپس ارزش هر مورد دارایی ثابت را در ستون سوم پر کنید. به یاد داشته باشید که استهلاک انباشته دارایی های ثابت خود را کسر کنید.

یک زیر عنوان دارایی های جاری ایجاد کنید و مواردی مانند موجودی، حساب های دریافتنی و پول نقد زیر آن را لیست کنید. اکنون می توانید مقادیر آنها را در ستون دوم وارد کرده و مجموع آن ها را اضافه کنید. افزودن کل دارایی های ثابت به دارایی های جاری، ارزش کل دارایی های شما را به دست می آورد. به زیر عنوان بدهی های جاری بروید و ارزش هزینه های خود مانند حقوق و حسابهای پرداختنی را در ستون دوم ارسال کنید.

اکنون زیرنویس حقوق صاحبان سهام را با سود انباشته تنظیم کنید. در آخر، کل دارایی صاحب خود را به سود باقی مانده اضافه کنید و مقدار پولی را که ممکن است برای استفاده شخصی از کسب و کار برداشت کرده اید، کم کنید. مجموع بدهی های سه ماهه و حقوق صاحبان دارایی شما باید دقیقاً برابر کل دارایی های شما باشد.

صورت های جریان نقدی

صورت جریان وجوه نقد شما باید به سه حوزه اصلی تقسیم شود:

• فعالیت های عملیاتی
• فعالیت های سرمایه گذاری
• فعالیت های تامین مالی

تفاوت بین ورودی و خروجی نقدی عملیاتی، خالص نقدینگی ناشی از فعالیت ها را به همراه دارد. اکنون می توانید به فعالیت های سرمایه گذاری ادامه دهید. درآمد خود را از فروش دارایی های بلند مدت مانند: زمین، ساختمان و تجهیزات و هزینه های مربوط به دارایی های بلند مدت مشابه را وارد کنید. جریان نقدی شما از فعالیت های تامین مالی، جریان نقدی ناشی از بدهی های بلند مدت و حقوق صاحبان سهام و همچنین خروج نقدی است که برای بازپرداخت بدهی هزینه می شود.

هدف گزارشات فصلی چیست؟

هدف از گزارش سه ماهه این است که به کارکنان شرکت، مدیریت، سرمایه گذاران و تحلیلگران مالی اجازه دهیم با بررسی عملکرد مالی، وضعیت مالی یک شرکت را تعیین کنند. این اسناد بینشی از بودجه، درآمد، سود و زیان شرکت در یک بازه زمانی خاص ارائه می دهد.

چگونه گزارش فصلی بنویسید؟

برای تنظیم صورت معاملات فصلی از ابتدای سه ماهه شروع کنید. هر برنامه ای که پیش از این اجرا شده‌است را مرور کنید و اهداف به دست‌آمده را برجسته کنید. به طور منظم گزارش دهید تا تهیه گزارش فصلی آسان باشد. از هر یک از کارکنان خود در بخش اجرایی درخواست ارائه گزارش کنید.

پیشنهاد ما به شما شرکت در دوره های کاملاً حرفهای و تخصصی آموزش صفر تا صد حسابداری در موسسه حسابداری اصفهان است.