نرخ مالیات در عمان

چرا نرخ مالیات در عمان برای افراد ایرانی اهمیت بالایی دارد؟

 این روز ها مهاجرت به عمان بسیار باب شده است. زیرا زندگی در این کشور دارای مزایای بسیاری است؛ به همین خاطر ایرانیان زیادی علاقه مند هستند که در این کشور به زندگی و اقامت دائم بپردازند. با این وجود اقامت در کشور عمان به روش‌ های مختلفی صورت می ‌گیرد. می ‌توان با خرید ملک در کشور عمان و یا سرمایه‌گذاری از طریق ثبت شرکت یا با راه ‌اندازی کلینیک زیبایی، کلینیک درمانی، باشگاه ورزشی و حتی کافی شاپ به کشور عمان مهاجرت کرد. افراد دیگری هم می ‌توانند از طریق کار گرفتن از جاب آفر (مشاغلی که در عمان نیازمند است)، ویزای کاری عمان را دریافت کنند. اما با این وجود موردی که بسیار مهم می ‌باشد نرخ مالیات در عمان است. در ادامه به بررسی آن و نرخ مالیات در عمان خواهیم پرداخت.

نرخ مالیات بر درآمد

 در کشور عمان در حال حاضر در خصوص مالیات بر درآمد شخصی هیچگونه قانونی وضع نشده است. فقط کارکنان ملزم به پرداخت ۱۷ و نیم درصد از سهم خود برای تامین اجتماعی خواهند بود. ۷ درصد آن از حقوق توسط کارمند و سهم ده و نیم درصد توسط کارفرما بایستی پرداخت شود.

آیا افرادی که به کشور عمان مهاجرت می‌کنند باید مالیات پرداخت کنند؟

 افرادی که به عمان مهاجرت کنند؛ اگر در این کشور به فعالیت بپردازند مشمول پرداخت مالیات خواهند بود. البته در کشور عمان هر فعالیتی که صورت بگیرد با توجه به خدمات مشخصی که در رابطه با یک تجارت داشته باشند؛ مشمول پرداخت مالیات در عمان می شوند. البته قابل ذکر است فرد مهاجر اگر به عنوان یک نماینده تجاری هم باشد؛ بایستی در این کشور مالیات پرداخت کند.

مالیات بر درآمد عمان

با توجه به این مورد دسته ‌های خاصی در این نرخ تعیین شده است. البته در مواردی که باعث می ‌شود در شکل‌ های مختلفی مشغول به پرداخت مالیات باشید؛ ذکر خواهد شد.

1. تولید ناخالص داخلی

• تولید ناخالص داخلی به قیمت ثابت
• ساخت و ساز
• از معدن
• از اداره عموم
• از اداره امور عمومی
• از خدمات رفاهی
• از کشاورزی
• از ساخت و ساز
• از معدن
• از سرانه و ملی.

2. تجارت

• صادرات
• ذخایر طلا
• رتبه فساد مالی
• تغییرات موجودی انبار
• تولید نفت خام
• ورود توریست
• رتبه رقابتی
• تولید الکتریسیته.

3. کار

• جمعیت
• حداقل دستمزد
• نرخ بیکاری

4. سلامتی

• مرگ و میر
• ویروس کرونا.
• مواردی اعم از ویروس کرونا
• میزان واکسیناسیون

5. پول

• نرخ بهره
• نرخ بهره سپرده
• میزان رشد وام
• ذخایر ارزی خارجی.

6. دولت

• بدهی ‌های دولتی
• هزینه‌ های مالی
• ارزیابی اعتبار
• درآمد های دولت
• تعطیلات
• بودجه دولت
• مخارج نظامی
• هزینه ‌های دولت.

مالیات درآمد های نفتی در کشور عمان

این کشور به دلیل واقع شدن در منطقه خاورمیانه از نفت و گاز بسیار بالایی برخوردار است. بنابراین بیشتر درآمد های این کشور از طریق نفت حاصل می شود. به همین خاطر در رابطه با مالیات بر درآمد حاصل از فروش نفت و گاز مقررات ویژه ‌ای در این کشور وضع شده است. می‌ توان گفت که نرخ مالیاتی برای این مورد در کشور عمان ۵۵ درصد خواهد بود.

با تمام توصیفاتی که در رابطه با نرخ مالیات بر درآمد این موضوع مطرح شد؛ توافقنامه ‌ای برای اکتشاف و همینطور تولید انفرادی نفت منعقد شده است.

البته قراردادی که توافق شده؛ بین شرکت فروش نفت و همینطور دولت عمان است. بر اساس آن سهم مالیات بر درآمد شرکت را دولت می ‌تواند از طریق مبالغی که از سهم دولت می ‌باشد؛ پرداخت نماید. در نتیجه مالیات بر درآمد به طور مستقیم از طرف شرکت فروش نفت پرداخت نخواهد شد.

 نرخ مالیات بر ارزش افزوده در کشور عمان

 در سال ۲۰۱۶ در ماه ژوئن هر ۶ کشوری که عضو شورای همکاری خلیج فارس می ‌باشند و توافقنامه و قرارداد مشارکت مالیاتی را در این خصوص امضا نموده اند؛ نرخ مالیات را به میزان ۵ درصد پرداخت می کنند.

البته شایان ذکر است که در سال گذشته توسط سلطان نشین عمان در خصوص قانون مالیات بر ارزش افزوده فرمانی صادر شد. بر این اساس ارزش افزوده در کشور با ۵ درصد و در برخی از شرایط معاف از مالیات و حتی صفر در نظر گرفته می شود.

مالیات بر درآمد شرکت

افرادی که در کشور عمان دارای شرکت ‌های بین‌المللی هستند و از طریق آن فعالیت و به درآمد می ‌رسند؛ بایستی در این کشور، مالیات را پرداخت کنند. نرخ مالیات برای این شرکت ‌ها بر اساس درآمد های جهانی خواهد بود.

 البته قابل ذکر است که مالیات بر درآمد شرکت ‌ها در کشور عمان در تمامی شهر های آن کاملاً یکسان خواهد بود. نکته جالب ‌تر از آن هم این است که برای تمامی شرکت ‌ها در کشور عمان نرخ مالیات بر درآمد کاملاً یکسان و مساوی محاسبه خواهد شد. در خصوص این مورد هم می‌ توان گفت برای غیر از شرکت‌ هایی که دارای مالکیت عمانی و دارای مسئولیت محدود ال‌ال سی (llc)  هستند دارای قوانین منحصر به فرد است.

اگر شما هم دارای شرکت خارجی در عمان هستید؛ به طور کلی بایستی نرخ مالیاتی که بابت کسب درآمد از فعالیت‌های خود انجام می دهید به این دولت پرداخت کنید ۱۵ درصد خواهد بود. اما شرکت ‌هایی که مالکیت محلی دارند و با شرایط مسئولیت محدود فعالیت می‌کنند و دارای شرایط زیر باشند؛ بایستی سه درصد از نرخ مالیات را به دولت پرداخت نمایند.

 این شرایط شامل موارد زیر است.

1. میانگین تعداد افرادی که در طول سال می‌توانند در شرکت فعالیت داشته باشند از ۱۵ نفر تجاوز نکند.
2. در ابتدای سال مالیاتی بایستی سرمایه ثبت شده از ۵۰ هزار ریال عمانی تجاوز نکند.
3. درآمد ناخالص برای هر شرکت در آن سال مالیاتی نباید از ۱۰۰ هزار ریال عمانی تجاوز کند.
4. فعالیت شرکت ‌های بین‌المللی مثل دریایی، بیمه یا مالی، حمل و نقل هوایی، دریایی، استخراج منابع طبیعی، خدمات بانکی و دیگر فعالیت‌ هایی که توسط شورای وزیران تایید شده باشد؛ نمی ‌شود.

• نکته‌ای که حائز اهمیت می ‌باشد این است که چیزی به نام مالیات محلی در نرخ مالیات در عمان وجود نخواهد داشت.

رعایت قوانین

 برای پرداخت نمودن مالیات در این کشور و حتی کشور های دیگر همیشه قوانینی در خصوص مالیات از طرف دولت به تصویب رسیده است.  برخی از مهم ‌ترین این  قوانین مالیات در عمان به شرح زیر است:

ماده ۸۶ قوانین مالیات ‌های مستقیم: طبق این قانون پرداخت کنندگان حقوق موظف هستند ظرف ۳۰ روز علاوه بر پرداخت و تخصیص حقوق مالیات آن را محاسبه و کسر نمایند.

ماده ۸۷ قانون مالیات ‌های مستقیم: طبق این قانون هرگونه مالیات بر درآمد حقوق که پرداخت آن اضافه باشد مسترد خواهد شد.

ارسال اظهارنامه

اگر شما در کشور عمان دارای شرکتی هستید که دارای فعالیت ‌های تجاری است؛ بایستی ظرف سه ماه تا پایان سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. در نتیجه نسبت به قوانین مالیاتی، پرداختی خود را انجام دهید. از طرفی اظهارنامه مالیاتی سالانه بایستی به مدت ۶ ماه پس از پایان سال مالی به همراه صورت ‌های مالی حسابرسی شده به اداره مالیات ارائه شود. اگر در هر صورتی اظهارنامه مالیاتی تا زمان مهلت ارسال، ارائه نشود تا حداکثر ۲۰۰۰ ریال عمانی جریمه را بایستی شخص پرداخت کند.

در کشور عمان افراد موظف هستند که اسناد حسابداری خودشان را به مدت ۱۰ سال نگهداری کنند. از طرفی هم شرکت ‌های کوچکی که نرخ مالیات بر درآمد آنها ۳ درصد در سال می ‌باشد؛ می ‌بایست نهایتاً تا حداکثر سه ماه پس از پایان سال مالی، اظهارنامه مالیاتی خودشان را به صورت ساده و دستی ارائه نمایند.

 یکی دیگر از نکات بسیار مهم در نرخ مالیات در عمان که حائز اهمیت می ‌باشد؛ عوارض گمرکی است. این عوارض در لحظه ورود کالاها به شورای همکاری خلیج فارس، این عوارض پرداخت می ‌شود.

قوانین مهم در کشور عمان

یکی از موارد محبوب در زمینه مالیات در کشور عمان این است که نرخ مالیات در این کشور نسبت به کشورهای منطقه خاورمیانه کمتر است. در این خصوص شرکت‌ های بین‌المللی که عضو شورای همکاری خلیج فارس نیستند بایستی ۱۲ درصد مالیات پرداخت نمایند. سقف معافیت مالیاتی آنها نیز ۳۰ هزار ریال عمان است.

با توجه به قوانین به تصویب رسیده در کشور عمان می ‌توان گفت که مالیات بر درآمد شرکت ‌هایی که مالکیت آنها ۷۰ درصد خارجی است؛  نرخ ۳۰ درصد خواهد بود و حداکثر میزان مالیات بر درآمد شرکت ‌های محلی ۱۲ درصد می ‌باشد. اما شرکت ‌های بین‌المللی که در این کشور دارای شعبه هستند بر حسب درآمدی که از فعالیت‌ های تجاری خود کسب می‌کنند؛ میزان پرداخت مالیاتی شان مابین ۵ تا ۳۰ درصد خواهد بود.

نکته‌ ی دیگری که حائز اهمیت می‌ باشد؛ نرخ مالیات پایینی که در کشور عمان برقرار است، باعث شده که مهاجرت کاری، ثبت شرکت در خارج و سرمایه‌گذاری در این کشور به طور جذاب‌تری فراهم شود. این کشور جز یکی از بهترین مناطق گردشگری معروف می باشد که شرایط کاری بسیار بالایی را برای ایرانیان فراهم نموده است.