مالیات در انگلیس چگونه است؟

یکی از منابع درآمدی در اکثر کشورها مالیات محسوب می شود. زیرا دولت ها از این طریق علاوه بر دریافت مالیات می توانند به مردم خدمات بهتری ارائه دهند. مالیات در انگلیس هم به همین صورت می‌باشد اما به صورت مستقیم؛ یعنی از یک سیستم مستقیم تشکیل شده و از طریق حساسیت بالایی محاسبه مالیات هر فرد انجام می شود. بنابراین اگر شخصی در پرداخت مالیات دچار تخلف شود مسلماً با عواقب سنگینی روبرو خواهد شد.

سیستم دریافت مالیات در انگلیس بر عهده اداره مالیات و گمرک می‌باشد که مدیریت و جمع آوری مالیات را بر عهده خواهد داشت. یکی از خصوصیات مالیات در انگلیس این است که افراد به تنهایی و مجزا باید مالیات پرداخت کنند. برای مثال در یک خانواده، زن و شوهر هر کدام به صورت جداگانه می‌بایست مالیات خود را پرداخت نمایند. از طرفی هم میزان پرداختی آن برای تمامی افراد یکسان است. همچنین افرادی که از همان ابتدا شهروند این کشور بوده و چه افرادی که به تازگی وارد این کشور شده و به عنوان مهاجر شناخته شده اند مالیات یکسانی را پرداخت می‌کنند.

انواع مالیات در انگلیس

مالیات در انگلیس به انواع مختلفی تقسیم بندی می‌شود که از جمله آنها می‌توان به: مالیات بر دارایی، مالیات بر سود سرمایه، مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و همینطور مالیات بر ارثیه اشاره نمود.

البته قابل ذکر است افرادی که درآمد بالاتری دارند می‌بایست مالیات بالاتری نیز پرداخت کنند.

برای مثال مالیات بر ارزش افزوده ۰ الی ۲۰ درصد، مالیات بر درآمد دارای نرخ صفر الی ۴۵ درصد، مالیات بر سود سرمایه صفر الی ۱۵ درصد، مالیات شرکتی ۱۹ درصد، مالیات بر سوخت ۵ الی ۲۰ درصد، مالیات بر املاک و مستغلات صفر الی ۱۲ درصد، مالیات بر سود سرمایه صفر الی ۱۵ درصد و مالیات بر بیمه تامین اجتماعی بر اساس درآمد نیز متغیر می‌باشد.

املاک و مستغلات

 اگر بخواهیم در رابطه با پرداخت مالیات بر املاک و مستغلات صحبت کنیم باید به چند مورد آن اشاره نماییم. چون پرداخت مالیات در این خصوص به چند مورد بستگی دارد از جمله این موارد می‌توان به محل قرارگیری ملک، قیمت ملک، هدف از خرید ملک و غیره اشاره نمود.

 البته با توجه به ارزش ملک، نرخ مالیات آن نیز در انگلیس تعیین خواهد شد. ارزش ملکی که زیر ۲۵۰ هزار پوند باشد از مالیات کاملاً معاف می‌باشد. اما اگر مبلغ ارزش ملک از ۲۵۰ هزار الی ۹۲۵ هزار پوند باشد، مالیات آن ۵ درصد می‌باشد.  ارزش ملکی که ۹۲۵ هزار الی یک و نیم میلیون پوند باشد نرخ مالیات آن ۱۰ درصد محاسبه خواهد شد. اما ارزش بیش از یک و نیم میلیون پوند ، ۱۲ درصد نرخ مالیات به آن تعلق خواهد گرفت.

مالیات بر درآمد در انگلستان

 اگر  بخواهیم در رابطه با مالیات در انگلیس و مالیات بر درآمد آن صحبت کنیم می‌توان گفت که این موضوع نیز همانند مورد قبلی به چند مورد بستگی دارد که برای محاسبه مالیات بر درآمد افراد می‌بایست موارد زیر را در نظر گرفت.

• درآمد بازنشستگی،
• حقوق ماهانه افراد،
• درآمد حاصل از خود اشتغالی
• درآمد حاصل از اجاره
• سودی که از سپرده یا سرمایه‌گذاری حاصل خواهد شد.

با توجه به مالیات بر درآمد افراد چه کارمند چه بازنشسته می‌توانند از طریق سیستم  PAYE نسبت به میزان درآمدی که دارند با توجه به شماره بیمه ملی خود مالیات بر درآمد را پرداخت نمایند.

با توجه به این موضوع اگر میزان درآمد سالانه هر شخصی زیر ۱۲۵۷۰ پوند باشد؛ نرخ مالیات آن معاف می‌باشد. اما اگر از مبلغ ذکر شده الی ۵۰۲۷۰ پوند باشد؛ مالیات آن ۲۰ درصد است. اما اگر درآمد سالانه آن شخص ۵۰۲۷۱ الی ۱۵۰ هزار پوند باشد؛ نرخ مالیات آن ۴۰ درصد محاسبه خواهد شد و اگر بیش از ۱۵۰ هزار پوند باشد؛ نرخ مالیات  ۴۵ درصد محاسبه می‌شود.

سود سرمایه

 وقتی که شما محصولی، کالایی یا خدماتی را به فروش می‌رسانید سودی به شما تعلق خواهد گرفت به همین ترتیب با توجه به آن نیز مالیات هم افزایش پیدا خواهد کرد. بنابراین مالیات برای آن سودی که شما به دست آورده‌اید، اختصاص داده می‌شود.

مالیات در انگلیس که مبنای آن مالیات بر سود سرمایه می‌باشد به موارد زیر بستگی دارد:

• سرمایه بانکی اعم از دارایی‌هایی که بیش از ۶۰۰۰ پوند ارزش داشته باشند ولی به غیر از خودرو.
• ملک اصلی البته در صورتی که دارای متراژ بسیار بالایی باشد و ملکی که محل اقامت اصلی نباشد.

 برای اینکه معنای مالیات بر سود سرمایه را بیشتر درک کنید مثالی ذکر کرده ایم.

 مثلاً شما یک تابلو نقاشی را به قیمت ۵ هزار پوند خرید می‌کنید ولی آن را به ۲۵ هزار پوند به فروش می‌رسانید؛ در این صورت شما باید در ازای سودی که به دست آورده‌اید که ۲۰ هزار پوند می‌باشد مالیات آن را پرداخت نمایید.

مالیات بر ارث

در کشور انگلستان مالیات بر ارث نیز معنای خاص خودش را دارد. بنابراین اگر شخصی فوت کند و سرمایه یا ملک یا دارایی وی باقی بماند، سرمایه‌های آن شخص مشمول مالیات خواهد شد. از جمله مواردی که یا شرایطی که آن ملک یا دارایی، دارای مالیات می‌شود و به آن مالیات بر ارث تعلق خواهد گرفت این است که اگر ارزش ملک آن شخص فوت شده بالای ۳۲۵ هزار پوند باشد و یا اینکه تمامی دارایی‌های فرد فوت شده که ارزش مالی آنها بیش از ۳۲۵ هزار پوند باشد را برای خیریه، همسر و غیره به ارث گذاشته باشد.

 با توجه به مواردی که به آنها اشاره کردیم اگر بخواهیم برای این مورد نیز مثالی بیاوریم می توان گفت: برای مثال: دارایی شما ارزش ۵۰۰ هزار پوند را داشته باشد برای آن نرخ مالیات ۴۰ درصد محاسبه خواهد شد و بایستی به میزان ۱۷۵ هزار پوند مالیات پرداخت کنید.

 مالیات بر ارزش افزوده

 در تمام کشورهای جهان مالیات بر ارزش افزوده را شما می‌توانید محاسبه کنید. البته می‌دانید که مالیات برای کالاها بر اساس ارزش آنها تعلق خواهد گرفت. در انگلستان نیز مالیات بر ارزش افزوده در تمامی مراحل اعم از تولید و عرضه کالا برای فروشنده و هم برای تولید کننده محاسبه خواهد شد که داده‌های آن به نرخ زیر خواهد بود.

برای اکثر کالاها و خدمات نرخ مالیات ارزش افزوده ۲۰ درصد است. برای کالا و خدماتی چون صندلی ماشینی برای کودکان و همینطور انرژی خانگی نرخ مالیات ۵ درصد محاسبه خواهد شد. اما برای کالاهایی که به صورت روزمره و خرد و خوراک مصرف می شوند؛ کاملاً معاف از مالیات می‌باشند.

  اما مواردی که مالیات بر ارزش افزوده برای آنها محاسبه نخواهد شد شامل: کلاه ایمنی موتور سیکلت، کتاب‌ها و روزنامه‌ها، کالاهایی که از ایرلند شمالی به خارج از بریتانیا و همینطور اتحادیه اروپا صادر می‌شوند. کفش و پوشاک کودکان و اکثر کالاهایی که از بریتانیا به خارج از کشور صادر می‌شوند؛ معاف از مالیات خواهند بود.

مالیات ثبت شرکت

مالیات در انگلیس شامل حال افرادی نیز می شود که ثبت شرکت انجام داده باشند. اگر شما در انگلستان شرکتی را به ثبت رسانده باشید یا اینکه عضوی از سهامداران آن شرکت محسوب شده باشید می‌بایست در سود شرکت و سرمایه آن و مقدار پولی که از فروش سرمایه کسب می‌کنید؛ مالیات پرداخت نمایید.

 اما با توجه به محل شرکت نیز برای پرداخت مالیات دارای شرایط زیر خواهید بود.

 اگر شرکت در کشور انگلستان واقع شده باشد بایستی مالیات تمام سودهایی که به دست آورده‌اید را پرداخت کنید( سود حاصل از فعالیت شرکت).

اما اگر شرکت خارج از کشور انگلیس باشد می‌بایستی مالیات تمام سودهایی که فقط از فعالیت شرکت در انگلستان باشد را پرداخت نمایید.

مالیات بر محیط زیست و زمین

وقتی که بحث از مالیات در این خصوص به میان بیاید افرادی که کسب و کار خودشان را در محیط زیست ادامه می‌دهند آنها را تشویق می‌کند تا با شیوه سازگارتر با محیط زیست روبرو شوند. این نوع از پرداخت مالیات بر عواملی مثل سوخت یا محیط زیست برای انواع کسب و کارها متغیر خواهد بود.

 برای مثال افرادی که در کسب و کارهای زیر هستند از پرداخت مالیات معاف می‌باشند.

 کسب و کارهایی که از انرژی زیادی استفاده می‌کنند و یا کسب و کارهای کوچکی که مقدار زیادی انرژی مصرف نخواهند کرد. کسب و کارهایی که با انرژی‌های زیست محیطی یک تکنولوژی را راه‌اندازی کرده اند.

البته مورد جذاب و جالبی که در این خصوص می‌باشد مربوط به زباله‌هایی است که اگر توسط کسب و کار تولید شود و در محل دفن زباله پاکسازی شوند برای هر تنی از آن زباله‌ای که بازیافت شده موظف به پرداخت مالیات خواهید بود که بر اساس وزن زباله نرخ مالیات محاسبه خواهد شد.

مالیات هر تن زباله‌ای که با ۳.۱۵ پوند باشد نرخ کمتر لحاظ خواهد شد. مالیات هر تن زباله‌ای که با ۹۸.۶۰ پوند باشد، نرخ استاندارد در نظر گرفته می شود.

مالیات بر سوخت در انگلیس

 این مالیات در واقع هزینه‌هایی است که برای گازوئیل، بنزین و دیگر سوخت‌ها می‌بایست پرداخت شود که با توجه به نرخ ارزش افزوده استاندارد میزان مالیات به مقدار ۲۰ درصد در بیشتر سوخت‌ها و همینطور ۵ درصد کاهش یافته در سوخت‌های خانگی خواهد بود. بنابراین با توجه به نوع سوخت نرخ مالیات آنها محاسبه خواهد شد.

نوع استفاده از سوخت مانند بنزین، دیزل، بیواتانول و بیودیزل دارای نرخ مالیات ۵۲.۹۵ پوند در هر لیتر می‌باشد. اما گاز مایع با نرخ ۲۸.۸۸ پوند در هر کیلو محاسبه خواهد شد. گازهای طبیعی که در وسایل نقلیه مورد استفاده قرار می‌گیرند مثل بیوگاز با نرخ مالیات ۲۲.۵۷۸ پوند هر کیلو است. اما در گرمایش خانگی که از روغن سوخت استفاده می‌شود نرخ مالیات آن ۹.۷۸ پوند هر لیتر محاسبه خواهد شد.