مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور چگونه محاسبه می شود؟

مالیات حقوقی شرکت های ایرانی خارج از کشور

طبق قانون مالیات مستقیم، شرکت های آسیایی و اروپایی موظف هستند که مالیات خود را در کشور مقصد به صورت کامل پرداخت کنند. مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور بر اساس نرخ 25 درصد مشخص شده است. عدم توجه به قوانین مالیاتی می تواند به هر نوع شرکتی صدمه جبران ناپذیری بزند. طبق قوانین و مقررات هر کشور بهتر است مالیات حقوقی سریعا پرداخت شود. از جانبی هر شرکت قوانین و مشخصات خاصی برای مالیات خود دارد. اظهارنامه های مربوطه باید در سریع ترین زمان تکمیل شود. این اظهارنامه ها می توانند اطلاعات منحصر به فردی را به نهاد مربوطه ارائه دهند.

عدم توجه به قوانین مالیاتی می تواند صدمات بسیار جبران ناپذیری به شرکت های ایرانی در خارج از کشور وارد کند.

مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور توسط کارشناسان متخصص تعیین می شود. بهترین راه برای فرار از جریمه های سنگین پرداخت به موقع مالیات است. شرکت ها و شعبه های ایرانی خارج از کشور باید مالیات خود را به نهادهای ایرانی بپردازند. در این صورت از نظر حقوقی مشکل خاصی برای این شرکت ها ایجاد نخواهد شد.

مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور: مشخص است تمام شرکت‌هایی که در ایران ثبت می‌شوند موظف به پرداخت مالیات؛ طبق قانون مالیات مستقیم خواهند بود. از جانبی علاوه بر جرائم مالیاتی یک سری محدودیت‌هایی هم برای این شرکت‌ها در صورت رعایت نکردن قوانین صورت خواهد گرفت. اگر این شرکت‌ها به غیر از ایران دارای شعبه خارجی یعنی شرکت‌های بین‌المللی ثبت شده داشته باشند؛ همانند دیگر شرکت‌ها، می‌بایست قوانین مالیاتی را رعایت کنند. در ضمن اظهارنامه مالیاتی را تکمیل و مالیات آن را پرداخت نمایند. برای اینکه به صورت تخصصی به مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور بپردازیم برای کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید ادامه مطلب را مطالعه کنید.

مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور

این روزها در کشورهای توسعه یافته و در حال توسعه الگوهای مالیاتی با اختلافات زیادی وجود دارند.

با این حال اکثر کشورهای پیشرفته که در حال توسعه هستند بیشترین تولید ملی خودشان را از مالیات کسب می‌کنند. به همین خاطر است که کشورهای در حال توسعه مالیات تجارت و مالیاتشان بر مصرف متکی می‌باشد.

می‌توان از این طریق متوجه شد که کشورهای توسعه یافته نسبت به کشورهای در حال توسعه به نسبت نرخ مالیاتی که با همدیگر دارند؛ از لحاظ فعالیت‌های اقتصادی و درآمد مالیاتی خیلی بالاتر از این کشورها می‌توانند آن را جمع آوری کنند.

مالیات اشخاص حقوقی خارج از ایران

اشخاص حقوقی که خارج از ایران می‌باشند؛ نسبت به درآمد مشمول مالیات هستند. مالیات نیز از فعالیت‌های سرمایه‌گذاری آن ها محاسبه خواهد شد. این اشخاص چه در ایران چه در خارج از کشور می‌بایست از طریق نمایندگی‌های ایران، نرخ ۲۵ درصد ثابت مالیات را پرداخت نمایند.

آیا شرکت‌های ایرانی خارج از کشور می‌بایست مالیات خود را در ایران پرداخت کنند؟

طبق ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم هر شخص حقوقی که در خارج از کشور و چه در ایران درآمدهایی را کسب ‌کند می‌بایستی مالیات پرداخت کند. به طور معمول این اشخاص مشمول مالیات خواهند بود.  اما در ماده ۲ قانون مالیات‌های مستقیم، موسسات دولتی چه وزارتخانه‌ها دستگاه‌هایی که بودجه آن‌ها از طریق دولت تامین می شود معاف از مالیات هستند. دهیاری‌ها و شهرداری‌ها نیز تنها اشخاص حقوقی می‌باشند که در ایران مشمول پرداخت مالیات نخواهند بود.

حال با این وجود اگر شما به عنوان یک صاحب کسب و کار دارای شرکتی در ایران هستید و شعبه‌ای هم در خارج از کشور دارید و در خارج از کشور فعالیت می‌کنید اما آن شرکت در ایران ثبت شده باشد؛ بایستی طبق مقررات و قوانین مالیات، تمامی درآمدهایی که از فعالیت‌های تجاری صنعتی و خدماتی و دیگر فعالیت‌ها کسب می‌کنید را مالیاتش را پرداخت کنید. از این رو مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور هم از این قاعده مستثنا نبوده و مالیات شرکت‌ها را باید در ایران پرداخت کنند.

آیا شرکت‌ها و موسساتی که در خارج از ایران مقیم می‌باشند مشمول مالیات خواهند بود؟

بله؛ شامل مشمول مالیات خواهند بود. طبق تبصره ۲ ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم تمامی اشخاص حقوقی خارجی و چه موسساتی که در خارج از ایران مقیم هستند از مأخذ کل و چه از بهره‌برداری سرمایه در ایران صورت خواهد گرفت و چه از فعالیت‌هایی که به طور مستقیم توسط نمایندگی از جمله کارگزار، شعبه و نماینده در ایران صورت بگیرد یا از واگذاری امتیازات و دیگر حقوق خود به نرخ مذکور در این ماده مشغول مالیات خواهند بود.

 بنابراین تمامی اشخاص حقوقی و موسسات مذکور در ایران نسبت به درآمدهایی که کسب می‌کنند مشمول مالیات خواهند بود. حتی اگر شرکت در خارج از ایران باشد فعالیت‌های تجاری که در ایران داشته باشید را باید مالیات پرداخت کنید.

 البته در این خصوص نرم‌افزارهای حسابداری فراوانی وجود دارند که شما به راحتی می‌توانید تمامی درآمدها و هزینه‌های خودتان را مدیریت کنید و در زمان معین جهت پر کردن اظهارنامه مالیاتی که بر اساس قوانین موجود در ایران می‌باشد کار خود را انجام دهید و با هیچ مشکلی روبرو نشوید.

قوانین مرتبط با پرداخت مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور

 طبق ماده ۱۵۰ قانون مالیات‌های مستقیم جمع درآمد شرکت‌ها و درآمدی که از فعالیت‌های انتفاعی دیگر اشخاص حقوقی از منابع گوناگون که در کشور ایران چه در خارج از کشور حاصل شود؛ پس از برآورد زیان‌های حاصل که از منابع غیر معاف و حتی کسر معافیت‌ها طبق مقررات این قانون دارای نرخ جداگانه که این نرخ ۲۵ درصد خواهد بود.

در نتیجه مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور دقیقاً مشابه با شرکت‌های ایرانی درون کشور محاسبه خواهد شد و هیچ تفاوتی در پرداخت مالیات نخواهند داشت.

آیا پرداخت مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور از مقدار مالیاتی که در داخل کشور می‌باشد، کسر می‌شود؟

یکی از سوالات رایج اشخاص حقوقی در خصوص پرداخت مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور است که بسیار مهم می‌باشد. البته در هنگام محاسبه مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور به نکته‌ای که باید توجه کرد این است که مالیات‌های پرداخته شده به کشور خارجی می‌باشد. بنابراین طبق قوانین مالیاتی اشخاص حقوقی چه اشخاص حقیقی که ایرانی هستند و مقیم ایران هستند؛ در صورتی که اگر درآمدی از خارج از کشور کسب کرده باشند و مالیات آن را به دولت محل تحصیل درآمد پرداخته باشند و آن درآمد را در ترازنامه و حساب و سود و زیان خودشان در اظهارنامه اعلام کرده باشند؛ مالیات پرداختی آن‌ها در خارج از کشور به تناسب به کل درآمدی که مشمول مالیات است.  هر کدام از این مبالغ کمتر باشند قابل کسر از مالیات بر درآمد خواهند بود.

پس با توجه به این صحبت‌ها درمیابیم که مالیاتی که توسط شرکت در خارج از کشور صورت بگیرد و در هنگام محاسبه مالیات کسب شود؛ البته تمامی درآمد و هزینه‌ها اگر به درستی در اظهارنامه مالیاتی ذکر شده باشند؛ بله کسر می‌شود.

 البته در این بین، مدیران کسب و کارها زمانی که عدم آشنایی در خصوص هزینه‌های قابل قبول مالیاتی نداشته باشند؛  مسلماً در اکثر موارد ممیز سازمان امور مالیاتی هزینه‌ها را رد خواهد کرد. در نتیجه با رد اظهارنامه متاسفانه هزینه‌های مالیاتی سنگینی را بر روی دست اشخاص حقیقی یا حقوقی خواهد گذاشت.

جرایم عدم پرداخت مالیات شرکت‌های ایرانی خارج از کشور

در این خصوص جرایم بسیار سنگینی برای اشخاص حقوقی ایرانی یا مقیم خارج در صورت عدم پرداخت مالیات در نظر گرفته شده است. مواد قانون مالیات مستقیم از ۱۹۰ تا ۲۰۲ به جرایم این مورد اشاره کرده است.

نحوه پرداخت مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور

در ابتدای سال مالی، مالیات این شرکت ها باید مشخص شود. لازم است بدانید که در بیشتر شرکت ها سال مالی را از فروردین تا اسفند می دانند. تاریخ تاسیس شرکت را به صورت پیش فرض سال مالی آن در نظر می گیرند. این تاریخ بهترین زمان برای پرداخت وجوه مالیاتی است. به علت این که تاریخ مذکور در ذهن باقی مانده و افراد مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور را بهتر از قبل به حافظه می سپارند. تمامی حساب های این شرکت باید در زمان مقرر محاسبه شوند. اظهارنامه ها و ترازنامه ها به همراه حساب سود و زیان باید به بهترین شکل مورد بررسی قرار گیرند.

سوالات متداول

پیمانکاران خارجی در چه صورتی از پرداخت مالیات معاف خواهند بود؟

جهت خرید تجهیزات و لوازم مورد نیاز، اگر با این شرط در قرارداد که مبلغ مورد نیاز جهت خرید لوازم و تجهیزات به طور جداگانه‌ای ثبت شده باشد. در مورد خرید کالای داخلی تا حداکثر مبلغ صورت حساب خرید و اگر در مورد خرید خارجی می‌باشد تا مجموع ارزش گمرکی و همینطور حقوق ورودی و دیگر پرداخت‌های قانونی که در پروانه سبز گمرکی ثبت خواهد شد؛ می‌توانند از پرداخت مالیات معاف شوند.

موسسات هواپیمایی خارجی و کشتیرانی بابت کرایه مسافر و همینطور حمل کالا چقدر بایستی مالیات پرداخت نمایند؟

طبق ماده ۱۱۳ ق.م.م می‌توانند مالیات ۵ درصد از کل وجوهی که از این بابت دریافت خواهند کرد را پرداخت نمایند.

جریمه شرکت‌های داخلی خارج از ایران و همینطور شرکت‌های خارجی داخل ایران در صورت عدم پرداخت مالیات، چقدر می‌باشد؟

در صورت عدم تسلیم اظهارنامه، ۱ تا ۲۰ درصد جریمه خواهند شد.  به ازای هر ماه جریمه ۵.۲ درصدی خواهند داشت. از معافیت‌ها و تخفیفات کاملاً محروم می‌شوند و گزینه آخر ممنوع الخروج می شوند. برای شرکت در دوره آموزش مالیات در اصفهان،پیشنهاد ما ثبت نام در دوره مالیاتی و رشد آموزشگاه حسابداری تدبیراست.

حال که درباره مالیات شرکت های ایرانی خارج از کشور اطلاعاتی به دست آوردیم، بهتر است در مورد بیمه ایرانیان خارج از کشور نیز مطالبی را بخوانید. مقاله تدبیر تراز پاسارگاد را در این مورد مطالعه نمایید.